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一般纳税人的建筑劳务公司，以清包工形式做3%简易计税，那企业所得预警税负率是多少？
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2019-09-11
一般纳税人在1月购票预缴的增值税30万，1月申报30万附加税，当月应交18万-30万=12万多交增值税，12万12月办理了抵税，那12月附加税怎么申报？
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2022-01-05
小规模纳税人季度申报，有税局代开专票31万和自开普票2万，申报附加税是按代开专票时已预缴的增值税+普票要缴的增值税作为计税依据吗？
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2021-03-18
A公司（一般纳税人）是建筑劳务公司有一B公司挂靠在A公司为C公司做事，B公司的建筑业务在异地经营，要在经营地预缴增值税。当A公司对C公司开出一张80万的发票时，B公司拿着发票去经营地预缴纳增值税23300.97，城市维护建设税1165.05，教育费1165.05，印花240、企业所得税1553.40、个人所得税3106.80元，共缴纳了30531.27，并且B公司所得缴纳的这些税费是要B公司承担的，但又算是A公司的成本，请问1：A公司怎样设置会计科目进行核算具体的会计分录？2、当A公司收到C公司的款项付给B公司时怎样设置会计科目核算？具体的会计分录？3、B公司设置的会计科目及会计分录？谢谢老师
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2021-04-14
小规模纳税人但可以自行开具增值税专票，那外地工程是要在项目所在地开票还是只有在项目所在地预缴税款回来自行开票？
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2018-08-15
用工单位发来甲材料38000元，增值税进项税额为4904元，款项已预付，材料验收入库。请问贷方记什么？有的人说是预付账款，请问为什么贷方是记预付账款？
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2021-11-23
个人临时经营装修劳务需到国税大厅申请代 开增值税发票的，需要缴纳增值税3%，和实缴增值税税款的12%，另外还要预征个税，为发票不含税金额的1.5%。我在贵网收到这个，有点不懂我以为个税是按20%算呢
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2018-12-24
借：原材料 100
应交税费——应交增值税 16
贷：预付账款 30
银行存款 86
这样合并在一起对吗？
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2019-08-25
请问开票的情况，收入还是分期确认，是不是可以借银行存款 贷预收账款 贷应交税费——未交增值税
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2023-04-24
您好，我们单位18年收到一个单位的服务费36109,18年确认部分收入16599.36，计提了增值税1051.71，由于一些纠纷，全额退款了，汇算已经做完了，我做的分录是借 以前年度调整 16599.36
借 应交税费/应交增值税 1051.71
贷 预收账款 17651.07
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2019-07-31
老师，公司去加油站预存的油费，可以暂时不开发票，账务先做预付账款，等月末消费的差不多再去开油费发票，开的增值税专票上的进项税额可以抵扣，对吧？然后把这些用费细分到相应的项目上，会不会太复杂？还是直接完全计入管理费用？哪种更合理？老师
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2022-08-03
老师，我公司是一般纳税人，有个土地出租，租期2年，从2023年4月1日至2025年3月31日止，合同签订后收到一年的租金60000元（并开了发票），请问这分录这么做对么，借：银行存款60000 贷:其他业务收入42857.14 贷：应交税金--应交增值税--销项税 2142.86 贷：预收账款15000
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2023-07-04
我们单位18年收到一个单位的服务费36109,18年确认部分收入16599.36，计提了增值税1051.71，由于一些纠纷，全额退款了，汇算已经做完了，我做的分录是借 以前年度调整 16599.36 借 应交税费/应交增值税 1051.71 贷 预收账款 17651.07 19/07/31 17:20
1/726
2019-07-31
老师 这道题原本已经预付了40000.
借：库存商品-蓝牙耳机 45000
应交税费-应交增值税（进）5850
贷：预付账款-杭州雷诺 40000
应付账款-杭州雷诺 10850
用这样的分录可以吗？我觉得这样我比较能理解
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2023-08-03
房租什么时候开始摊销？从租赁期开始？现在是这样的 已经预付了3个月的房租 但是发票过了2个月才收到 ，，那什么时候开始摊销？或者是预付房租的当月收到了房租发票能否直接做：借：预付账款 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行 ？
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2018-12-28
进销项结转，之前会计教的借:应交税费-未交增值税，贷:应交税费-应交增值税-进项税额，借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:应交税费-未交增值税，而现在会计说要通过应交税费-转出未交增值税，再借应交税费-转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税，原来那样是错了吗？
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2017-02-06
2X19年10月8日.甲房地产开发公司(增值税般纳税人)简易计税项目预收房款4700万元定金550万元。一般计税项目收取预收款10900万元。
要求:对甲房地产开发公司上述业务进行账务处理。
(1) 2X19年10月8日预收房款;
(2) 2X 19年11月申报期内对10月的房屋预售款预缴增值税。
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2020-04-23
老师，你好！请问城建税是根据增值税的7%缴纳是吗？这里的增值税是指按销项的增值税吗？还是按应交增值税的7%呢？谢谢！
1/541
2019-06-19
你好老师，请问平时计提增值税分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 请问年底了应交税费-应交增值税（进项）或（销项），需要做什么分录吗？
2/467
2022-12-21
缴纳税款是把增值税科目录错了，应该是应交税费—应交增值税—已交增值税把他录成应交税费—应交增值税—转出未交增值税，现在已经过账了，结转了，这笔账该怎么处理
1/1024
2019-12-12
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