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居民纳税人和非居民纳税人判定标准是什么 直白的意思
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2020-03-26
房地产企业预缴3%增值税,然后土地增值税是预收扣除预缴乱后按3%预缴,现在我转收入成本,增值税补交2%,土地增值税暂时不清算,那我别的项目预缴土地增值税的时候可以在预收账款中扣除补交的2%的增值税吗?
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2017-09-14
增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务,能否抵扣进项税额?
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2019-02-26
老师,增值税进项和销项年底都要转到应交税费费-应交增值税-转出未交增值税 增值税进项税额和销项税额在会计处理中,确实会出现在年终结转的情况,但具体操作要根据实际情况来进行,这里简单说明一下: 1. **增值税销项税额**,是指企业销售商品、提供劳务或无形资产和不动产等应税行为收取的税额,会在企业的财务会计中记入“应交税费-应交增值税-销项税额”科目。 2. **增值税进项税额**,是指企业购进货物或接受应税劳务、无形资产和不动产等支付的税额,会在企业的财务会计中记入“应交税费-应交增值税-进项税额”科目。 到了年底,需对这些税额进行结转处理: - 如果销项税额大于进项税额,多出来的部分为应纳税额,会计分录通常是借记“应交税费-应交增值税-销项税额”、贷记“应交税费-应交增值税-进项税额”和“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”; - 如果进项税额大于销项税额,多出来的部分可以抵扣以后期间的销项税额,如果相关税法允许退税,也可以办理退税手续。 平时我们每个月的销项比进项大的,已经通过借: 应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税处理 老师:确实,通常情况下增值税进项税
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2024-02-26
甲公司为一家家电生产企业,共有职工200名,其中有180名为车间管理人员,20名为销售人员。2019年12月,甲公司以其生产的洗衣机给每位职工发放春节福利,洗衣机的市场售价为每台2000元,实际成本是每台 1500元。甲公司适用的增值税税率为13%。则以上业务对甲公司损益的影响金额为()元。
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2022-04-09
未交增值税和转出未交增值税有什么区别?单位缴纳增值税直接借:应交税费-转出未交增值税 昨天在实操看到的是借:应交税费-未交增值税
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2017-08-23
甲航空公司因资金周转困难,向己银行货款人 民币1亿元,以甲航空公司的一架飞机(价值1.5亿元 人民市)作抵押,双方签订了抵押合同,但双方未去民航管理部门办理民用航空器抵押登记手縷。 甲航空公司又向丙银行货款5000万元人民币,同样以该架飞机作抵押,双方签订了抵押合同井到民 航管理部门办理民用航空銎抵押登记手续。 后飞机在飞行中发生飞行重故,丁公司对该架飞机实施了救援工作,花费100万元人民币。 后因甲航空公司无力支付搜寻救援费用,丁公司在搜寻救援工作终了之日的3个月内向人民法院申 清强制拍卖甲航空公司的该架飞机。 该飞机拍卖所得1.4亿元。 问题: 丙、丁三家公司各赔偿多少钱请分别说明理
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2022-12-15
甲航空公司因资金周转困难,向己银行货款人 民币1亿元,以甲航空公司的一架飞机(价值1.5亿元 人民市)作抵押,双方签订了抵押合同,但双方未去民航管理部门办理民用航空器抵押登记手縷。 甲航空公司又向丙银行货款5000万元人民币,同样以该架飞机作抵押,双方签订了抵押合同井到民 航管理部门办理民用航空銎抵押登记手续。 后飞机在飞行中发生飞行重故,丁公司对该架飞机实施了救援工作,花费100万元人民币。 后因甲航空公司无力支付搜寻救援费用,丁公司在搜寻救援工作终了之日的3个月内向人民法院申 清强制拍卖甲航空公司的该架飞机。 该飞机拍卖所得1.4亿元。 各项债权的清偿金额是多少? 为什么会出现这种结果?
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2022-10-28
国税局能代开增值税发票吗
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2015-12-08
请问如果本月应纳增值税是10万,已在施工地预缴了2万,就是只要交8万,除了填附表四和主表28行外,还要填哪,
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2016-11-09
小规模纳税人,一季度专票在税务局代开的时候已经交税了,普票低于45万,增值税及附加税费申报表(一)(二)和增值税减免申报明细表怎么填报?[图片]
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2022-04-14
老师,银行代扣增值税怎么做分录?通过应交税费吗?明细科目是什么?
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2019-08-23
甲居民企业增值税一般纳税人本年取得商品销售收入4400万元,实现会计利率328万元,企业自行计算缴纳企业所得税82万元,经注册会计师审核发现,本年该企业存在以下问题 一管理费用中韩业务招待费80万元 二二
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2020-07-04
关于“应交税费—应交增值税(转出未交增值税)”和“应交税费—应交增值税(转出多交增值税)”两个科目在实际工作中都没有用过,只用了“应交税费—未交增值税”结转增值税余额。如图红框里的两个科目用法没看明白,想问一下应该从什么方面来好理解一点?
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2022-04-01
国税申报财务报表选择小企业会计准则和一般企业会计准则有什么区别,如果备案的是小企业会计准则,就必须选择小企业会计准则申报吗?
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2018-04-18
某公司是一个年含税销售额在812万元左右的批发企业,公司每年购进的商品含13%增值税的价格大致在464万元左右。如果是一般纳税人,公司商品的增值税适用税率是13%;如果是小规模纳税人则为3%。该公司会计核算制度健全,有条件被认定为一般纳税人,请问该如何为此企业进行纳税人类别税收筹划才能使税负最低?
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2022-03-14
老师,问下什么情况 增值税纳税申报表中的销项税额的数据会小于附表四(防伪税控增值税专用发票申报存根联明细)?
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2020-05-31
在国税代开专票时已缴了增值税和城建税,还需要缴地税的教育附加税吗?
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2018-01-15
12、甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,其记账本位币为人民币,对外币交易采用交易发生时的即期汇率折算,按月计算汇兑损益。2020年3月1日,甲公司从美国进口一批原材料1 000吨,每吨的价格为300美元,当日的即期汇率为1美元=6.2元人民币,同时以人民币支付进口关税20.1万元人民币,支付进口增值税26.79万元人民币,货款尚未支付。2020年3月31日,当日的即期汇率为1美元=6.25元人民币。根据上述资料,不考虑其他因素,甲公司2020年3月1日,原材料的初始入账金额为( )万元人民币。 186 206.1 241.17 258.69 BA 原材料的初始入账金额=1 000×300÷10 000×6.2+20.1=206.1(万元人民币)。 为什么答案要除以1万呢,什么原理
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2022-04-12
老师,我是小白,想问下应交税费-应交增值税-转出未交增值税明细帐也是用多栏式的,和进项销销一起吗
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2020-02-09
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