企业准备注销,企业经营一年多,没开票也没有收入,小微企业,税务局要求填写此表,可是我完全没接触过此表,不知道该怎么填?想请教老师怎么计算?
1、资产处置损益明细表中的账面价值、计税基础、可变现价值或交易价格、资产处置损益这几个项目真不知道如何计算?
2、负债清偿损益明细表中的帐面价值、计税基础、清偿金额、这几个项目不知如何计算?3、剩余财产计算和分配明细表中的剩余财产分配: 持有清算企业权益性投资比例
公司详情:股东A 75股份,股东B 25
股份。
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2019-05-23
资产账面价值减资产计税基础得出正数 也就是说账面价值大于计税基础 形成应纳税暂时性差异 是形成递延所得税负债 还是资产?
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2018-10-15
A企业2019年年末总股数为300万股(股票面值1元),该年利息费用为500万元,假定该部分利息费用在2020年保持不变,预计2020年营业收入为15000万元,预计息税前利润与营业收入的比率为12%。该企业决定于2020年年初从外部筹集资金850万元。具体筹资方案有三个:
方案1:发行普通股股票100万股,发行价每股8.5元。2019年每股股利(DO) 为0.5元,预计股利增长率为5%。
方案2:平价发行债券850万元,债券利率10%。
方案3:平价发行优先股850万元,优先股股息率12%。
假定上述三个方案的筹资费用均忽略不计,该公司适用的企业所得税税率为25%
①计算2020年预计息税前利润。
②计算方案1和方案2的每股收益无差别点息税前利润。③计算方案1和方案3的每股收益无差别点息税前利润。
④根据每股收益无差别点法作出最优筹资方案决策,并说明理由。
⑤计算三个方案增发资金的资本成本。
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2021-10-24
白色的图片: 资产的 账面价值 小于 计税基础 ,形成可抵扣暂时性差异,递延所得税资产
深绿色的图下:资产的 账面价值 大于 计税基础 账面价值 200 计税基础 180 ,为什么形成的也是可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产?
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2021-09-01
请问一下权益法下被投资单位分配股利获利润的情况 借方是应收股利 贷方是长期股权投资损益调整 那么长投的账面价值是会减少吗
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2023-05-13
请教老师,为什么权益法分配现金股利,就是冲减长投的账面价值,借:应收股利 贷:长期股权投资——损益调整 ,一般损益调整不是根据利润调整的吗
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2021-04-27
公司账面亏损,原有2个股东,现一股东退出,将所持股份作价1元转让给另一股东,工商变更注册登记及修改章程,作价1元转让需要交印花税吗和个人所得税吗??
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2017-06-19
2.某公司生产 A 产品,现行销售数量为 10000 件,销售单价为 20 元,单位变动
成本为 5 元,固定成本总额为 50 000 元,息税前利润为 100 000 元,假设销售单价及
成本水平均保持不变。此外公司资本来源为:债券 500 000 元,年利率为 8%;优先股
500 股,每股面值 100 元,年股利率 9%;普通股 100 000 股,每股面值 1 元,每股收益
0.41 元;公司适用所得税税率 25%。
(1)计算该公司销售数量为 10 000 件时的经营杠杆系数(DOL)及财务杠杆系数
(DFL);(10分)
(2)计算该公司销售数量为10000 件时的总杠杆系数(DTL);(5 分)
(3)试论述总杠杆与公司风险的内容、联系及运用。(10 分)
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2023-07-06
某企业设备购于2001年,账面原值10万元,2007年设备物价指数为110%,2012年评估时物价指数为180%,该设备经验监测尚可使用8年,由于技术进步,出现了更为先进的设备,新型设备每年节约支出1万元,该类设备正常投资回报率为10%,未来该企业适用的所得税税率为25%,试评估该设备的功能性贬值与价格。
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2019-06-20
某企业设备购于2001年,账面原值10万元,2007年设备物价指数为110%,2012年评估时物价指数为180%,该设备经验监测尚可使用8年,由于技术进步,出现了更为先进的设备,新型设备每年节约支出1万元,该类设备正常投资回报率为10%,未来该企业适用的所得税税率为25%,试评估该设备的功能性贬值与价格。
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2019-07-05
A公司2022年1月1日取得B公司60%的股权,从而能够对B公司实施控制。 合并日B公司可辨认所有者权益账面价值80000万元,公元价值90000万 元。除固定资产外,B公司其他资产、负债的公允价值和账面价值相同。 固定资产为一栋办公大楼,账面价值10000万元,公九价值20000万元。 剩余使用年限30年,年限平均法计提折旧,净残值为0:B公司所有者权 益中资本公积5000万,股本25000万,盈余公积20000万,未分配利润 40000万。A公司付出资产的公允价值为60000万元,为一栋办公大楼。 办公大楼的原值44000万元,累计折旧3000万元,计提减值准备1000万 元。另A公司用银行存款支付咨询费等费用800万元。AB公司在交易前不 存在关联方关系、处置固定资产增价税税率13%,不考虑所得税的影响, (1)部债权债务抵消 (2)内部销售 (3)内部销售形成固定资产
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2022-12-20
2020年1月1日 A 公司以银行存款5007元和一项土地使用权取得 B 公司60%的股权,该项土地使用权账面原价200万元,累计摊销80万元,减值准备10万元,公允价值150万元,转让土地使用权适用的增值税税率为9%。合并当日 B 公司账面资产净值为1000万元, A 公司“资本公积一一资本溢价”账面余额为20万元,“盈余公积”账面余额为5万元。【要求】在同一控制下和非同一控制下, A 公司对该项投资的账务处理(金额单位可以用万元)。
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2021-05-30
老师,固定资产的价面余值和、账面原值和房产原值、房产余值,他们的余值和原值意思一样吗?
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2021-04-14
1、A、B公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为17%。2018年6月1日A公司决定用本公司生产的甲商品一批交换B公司的乙材料一批。甲商品与乙材料交换的有关资料如下:
(1)甲商品账面余额为30 000元,公允价值和计税价格为35 000元,该商品成本为25 000元。
(2)乙材料账面余额为28 000 元,公允价值和计税价格为30 000元。
(3)A公司支付相关费用3 000元,B公司向A公司支付补价5 000元,B公司支付相关费用1 600元。双方均开具了增值税专用发票。该交易中公允价值计量可靠,且交易具有商业实质。
要求:根据上述资料编制有关会计分录。(单位用元表示)(15分)
2、2015年1月1日,A公司从股票二级市场以每股30元的价格购入B公司发行的股票
2 000 000股,占B公司有表决权股份的5%,对B公司无重大影响,划分为可供出售金融资产。
(1)2015年5月10日,A公司收到B公司发放的上年现金股利800 000元。
(2)2015年12月31日,该股票的市场价格为每股26元。A公司预计该股票的价格下跌是暂时的。
(3)2016年,B公司因违犯相
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2018-11-30
老师,增值税专用发票,开票单价与进项单价相差太高有什么影响吗?
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2020-06-10
我想问为什么 商业承兑汇票汇与材料及增值税价格的总价不相同
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2021-09-03
金蝶软件如何调账呢。实收单价比应收单价低
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2018-03-16
长期股权投资权益法核算不会形成减值啊不会发生减值,为啥这个题目还说减值准备会影响长期股权投资账面价值呢,是题目有问题还是我的理解有问题老师
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2024-04-29
A公司将一批自产的产品投资于B公司,取得B公司20%的股权并计划长期持有。读批产品的眼面价值为280万元,公允价值为260万元,适用的增值税税率为13%,来计提值。该项交易具有商业实质。
要求:分别从A公司角度和B公司角度作出相应账务处理。
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2022-07-02
A公司将一批自产的产品投资于B公司,取得B公司20%的股权并计划长期持有。读批产品的眼面价值为280万元,公允价值为260万元,适用的增值税税率为13%,来计提值。该项交易具有商业实质。
要求:分别从A公司角度和B公司角度作出相应账务处理。
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2022-07-02