送心意

然勤老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,CMA

2021-08-07 21:52

同学,您好,与资产相关的,账面价值小于计税基础,是产生可抵扣暂时性差异;
举个例子给你看看:
比如折旧,税法允许30,账面扣了40,账面价值是=200-40=160;计税基础=200-30=170,本期税局允许扣除的费用少于账面的,意味着未来可以抵扣更多,现在少扣,未来多扣,所以是可抵扣。

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负债计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵税。其计算公式为:负债计税基础=负债的账面价值-将来负债在兑付时允许扣税的金额 未来可抵扣的是0,那就是计税基础=账面价值
2019-07-04 15:11:24
同学,您好,与资产相关的,账面价值小于计税基础,是产生可抵扣暂时性差异; 举个例子给你看看: 比如折旧,税法允许30,账面扣了40,账面价值是=200-40=160;计税基础=200-30=170,本期税局允许扣除的费用少于账面的,意味着未来可以抵扣更多,现在少扣,未来多扣,所以是可抵扣。
2021-08-07 21:52:43
您好,是资产还是负债,方便发下题目?
2021-07-10 14:21:48
负债的计税基础是账面减去未来可抵扣的 未来没有可抵扣的 所以就是200-0
2020-08-21 10:27:53
您好,短期借款,根本就不是损益类科目。未来可抵扣的金额为0。 所以计税基础等于账面价值
2019-08-27 05:50:31
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