然勤老师
职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,CMA
2021-08-07 21:52
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
您好，买这个是做什么用的 答
不需要支付的借其他应付款a 贷营业外收入 答
同学，你好 工程施工 答
你好，这个你可以看下学堂的EXCEL的课程，因为这种靠打字很难说清楚的。 或者你百度下，看下视频更直观。 答
计税基础等于账面价值，B和D ,账面可以抵扣，但税法不能抵扣，计税基础怎么等于账面呢？
答： 负债计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵税。其计算公式为：负债计税基础=负债的账面价值－将来负债在兑付时允许扣税的金额 未来可抵扣的是0，那就是计税基础=账面价值
可抵扣不就是，账面价值小于计税基础吗？以税为标准，不应该调增吗，为什么选280呢
答： 您好，是资产还是负债，方便发下题目？
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师，选项b，未来不是可以全部抵扣吗？计税基础=账面价值-未来可抵扣=0，不是这样的吗？好蒙圈
答： 您好，短期借款，根本就不是损益类科目。未来可抵扣的金额为0。 所以计税基础等于账面价值
支付的合同违约金，计税基础为什么等于账面价值呢？负债的计税基础=账面价值-未来抵扣金额，这个合同违约金计税基础不是应该等于0吗？
未来可抵扣的负债，账面价值减未来可抵扣=计税基础等于0账面价值大于计税基础负债大抵小纳，这个不是不是未来可抵扣暂时性差异吗
老师：中级内容：负债的计税基础=原值（账面价值）-未来抵扣金额，那五险一金准予扣除，不就是可以抵扣，计税基础=0，账面价值大于计税基础，为什么教材上说的是不产生暂时性差异？
老师，这个滞纳金为什么计税基础等于账面价值？账面价值不是属于会计上可以抵扣的，而计税基础就是税法上不可以抵扣，为什么会相等？
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