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2019年6月发生如下经济业务:
(1)6月4日，购入一套生产用机械设备，取得增值税专用发票，注明采购价款为500万元，增值税进项税额为65万元，同时取得运输部门开具的增值税专用发票，注明运费3360元，进项税302.4元。
(2)6月6日，外购一批货物，取得增值税专用发票，注明货款400万元，增值税52万元，由于管理不善，6月底有100万元的货物被盗。
(3)6月9日，销售三批同一规格、同等质量的货物，第一批500件，不含增值税
销售单价为2800元;第二批800件，不含增值税销售单价为2700元;第三批10件
不含增值税销售单价为2000元。经税务机关认定，第三批销售价格明显偏低且无正理由。
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2022-03-18
那生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发箱生以下业务:购进原材料一批，取得增值税专用发票注明，不含税价款200万元。本月海关合作免税进口料件价格为60万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为100万，当月出口商品FOB价为120万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB7，出口商品退税率为9%。对于免税购进料件，公司选择购进法。
要求:
（1）购进原材料的会计分录。
（2）计算企业内销货物以及外交货物的会计分录。
（3）计算企业免抵退税不得免征和抵扣税额是多少？并作出会计分录。
（4）计算企业当月应纳税了是多少？
（5）计算企业免抵退税额是多少？并作出会计分录。
（6）根据上述材料判断企业是否有留抵税额，如有，金额是多少？
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2020-06-24
2类退税公司，3月报关什么时候有出口日期？我在电子税务局找不到报关单的信息
1/248
2021-04-04
是关于出口运费 进口快递费呢？ 应该计入什么科目呢，用人民币记账
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2020-03-11
企业为客户方代缴一批进口增值税10万，通过公司对公账户转入出纳银行卡账户10万，由出纳缴入银行国库10万，过后再由客户方将10万转入企业对公账户10万元。问：这一完整的流程，如何编写会计分录。
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2019-07-17
上海增值税申报用的哪个软件？麻烦老师给个下载链接，谢谢
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2022-05-26
已经开具零税率出口发票，做了免抵退申报，后期发现不符合免抵退申报条件，需要转免税申报。于是红冲了零税率发票补开免税发票，然后需要在申报增值税的时候转出进项税额，请问进项税额该如何转出？如何计算转出的进项税额？
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2021-05-19
公司有出口代理证，没有报关单该如果报税的
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2017-01-06
老师，我们在单一窗口办理退税时遇到一个问题，我们是委托一达通代理出口，一个代理证明有许多项，也就是许多项号，以前我都是一个报关单填一个项号，现在是多个，我不知怎样做了
1/1817
2019-11-07
老师，我们公司出现一个2019年7月没有申报退税的报关单，请问现在还能退税吗，如果不能退税，我要做出口转内销处理，请问开票怎么开。我已经开成0税率的先申报了，后期要怎么处理呢
1/1158
2020-08-05
出口公司报关单上是EXW成交方式，可以报退税吗
1/3439
2020-05-11
增值税专用在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。对这句话不理解，非辅导期不是可以当月认证当月抵扣吗？
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2016-05-15
老师，出口申报一张报关单对应有很多进项发票，在申报退税时报关单号如何编制？
1/1744
2019-08-24
2020年的出口退税申报中，有张进项发票已认证，发票里的部分货物已完成了出口退税，但该张发票里还有一项货物未办理出口报关，请问未办理出口报关的这个货物税额该怎么处理呢？
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2022-05-25
单位收到融资租赁利息专票时，我们会计分录：借：应交税费—应交增值税—进项税额
贷：应交税费—应交增值税—进项税额（待抵扣进项税额），那这个待抵扣进项税额贷方一直有余额，有关系吗
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2022-03-04
外贸出口退税的增值税报表填写不应填进项转出，应填写在B07的26，27行，但是这样填写的申报表审核不能通过，请问怎么解决？
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2017-10-18
出口退税 退的只是增值税吗？退了增值税 那城建税 教育费附加税等还会退吗？
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2018-12-22
1、支付给专家的报酬费或劳务费如何核算。公司最近设立了院士工作站，需固定时间给相关聘请的院士支付劳务报酬，请问这类业务会计上应该如何处理？入账时没有发票会影响税前扣除吗？
2、公司收到的出口退税金额如何会计处理？公司为出口企业，享受增值税免抵退政策，请问公司出口后应收海关的退税款应该如何核算，是计入营业外收入吗？
非常感谢！
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2019-10-13
老师好，关于异常增值税扣税凭证的增值税专票，其中，”申报抵扣了异常增值税扣税凭证后对应开具的增值税专用发票“ 这个是属于异常进项的抵扣凭证，是什么意思？
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2022-09-09
23.31 日，经计算，本月企业发生的增值税进项税额为58 500元，发生的增值税销项税额为
84 500元，号交本月的增值税为30000元，结转本月增值税(无其他相关业务)。会计分录怎么做
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2023-08-12
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