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固定资产一次性计提折旧是指做账的时候一次性计提还是指报税的时候一次性折旧
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2021-03-30
出售交易性金融资产是应将其公允价值与账面价值的差额不是确认为投资收益嘛
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2019-03-02
在2013开了一杂货店，没多久转让了，那时就注销了，但好象当时说有一个月社保未缴纳，后来都忘记了，现在办企业要报税，说异常，想问八年要缴纳多少滞纳金，当时是480一个月的社保
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2021-04-25
老师您好，签订五年期租赁合同，缴纳印花税时是一次性按五年租金缴纳吗？如合同涉及押金金额，计提印花税时押金计入计税依据吗？
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2018-12-04
月光这个是不是应该缴纳差价的税啊，比如村里收他们1万，他们租出去1.5万，缴纳0.5万的税啊
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2018-04-25
1.乙公司为增值税一般纳税人，12月购入L材料一批，增值税专用发票上注明的价款为3000000元，增值税税额为390000元，发票账单已收到，计划成本为3200000元，已验收入库，全部款项以银行存款付款 乙公司采用计划成本进行材料日常核算
2.生产A产品发出L材料一批 计划成本1600000元
3.公司12月月初结存L材料的计划成本为1000000元，成本差异为超支30740元，当月入库L材料的计划成本3200000，成本差异为节约200000
（1）编制1、2会计分录
（2）计算材料成本差异率
（3）本期发出材料实际成本
（4）期末结算材料实际成本
（5）编制结转出材料成本差异的人分录（答案中的金额单位用元表示）
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2022-03-25
以下符合消费税纳税义务发生时间规定的有（ ）。
A．纳税人采取赊销和分期收款结算方式销售应税消费品的，其纳税义务的发生时间为实际收款日期的当天
B．纳税人自产自用的应税消费品，其纳税义务的发生时间为移送使用的当天
C．纳税人委托加工的应税消费品，其纳税义务的发生时间为委托方支付加工费的当天
D．纳税人采取直接收款方式销售应税消费品的，其纳税义务的发生时间为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天
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2024-07-11
增值税纳税义务发生时间早于会计收入确认时间：借银行存款贷预收货款应交税费销项税，这组分录是没开专票情况下吗？预收货款一般都不交税金的呀
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2020-05-25
异地工程预缴税款，个人所得税应该怎么记账呢
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2018-09-03
购买的商品没开票的话，暂估入账，自己销售出去的商品，得过段时间给对方开票，那现在记账的话，是不是不用暂估了，自己计提出销项税来，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金销项税？
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2015-12-29
老师您好，４月份之前的业务我们还没有开完16％税率的增值税发票，税务要我们先暂估申报纳税，请问收入税金暂估，成本所得税是不是都要暂估。谢谢！
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2019-04-20
【2018 年综合题】甲公司适用的企业所得税税率为 25%，经当地税务机关批准，甲公司自 20×1 年 2 月取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，享受“三免三减半”的税收优惠政策，即 20×1 年至 20×3 年免交企业所得税，20×4 年至 20×6 年减半。甲公司 20×3 年至 20×7 年有关会计处理与税收处理不一致的交易或事项如下：第三个问题，该如何理解？“三免三减半”在所得税暂时性差异中的计算？
参考答案：13年应确认递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%=150（万元）
14年应确认递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%+400×25%=250（万元）
15年应确认递延所得税资产余额=250（万元）
16年应确认递延所得税资产余额=250-400×12.5%=200（万元）
是否有先产生的递延所得税先抵扣的说法？
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2019-09-28
增值税申报表要报哪几张？公司是一般纳税人，贸易公司，暂时不用交税，有购入大型固定资产，有开普票出去。
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2017-09-14
小微企业4-6月的企业所得税延缓缴纳，企业所得税的表没显示暂缓交的企业所得税，做账的时候还计提吗？
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2020-09-10
老师 一般纳税人异地预交了增值税和增税附加 申报抵扣的时候预交的附加税的是和预交的增税一起填在 表四吗？
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2020-02-25
当当月暂估入库不准确，造成成本有差额，上月已经结转的成本，下月初要怎么调整差额呢
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2017-09-16
15.企业在编制合并财务报表时，实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目以母、子公司的记账本位币以外的货币反映，则应将母、子公司此项外币货币性项目产生的汇兑差额相互抵销，差额反映在“财务费用”项目中。（X）老师这说的是什么事？不懂
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2020-08-03
老师：母公司如果将固定资产增资给子公司对于母公司来说是不是要确认收入缴纳增值税？初始成本与公允价值的差异是不是计入损益科目？
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2022-04-01
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录， 如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可 计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
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2019-11-11
老师您好，上个月有暂估成本，相差0.04分，上个月也结转成本了，差额的结转成本，怎么写分录？
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2021-10-08
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