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甲礼花厂2017年6月发生如下业务：
（1）委托乙厂加工一批焰火，甲厂提供原料成本37.5万元，当月乙厂将加工完毕的焰火交付甲厂，开具增值税专用发票，注明收取加工费5万元。
（2）将委托加工收回的焰火60%用于销售，取得不含税销售额38万元，将其余的40%用于连续生产A型组合焰火。
（3）将生产的A型组合焰火的80%以分期收款方式对外销售，合同约定不含税销售额36万元，6月28日收取货款的70%，7月28日收取货款的30%，当月货款尚未收到，另将剩余的20%赠送给客户。
其他相关资料：焰火消费税税率为15%。
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。(单位：万元）
问题（1）：计算业务（1）中乙厂代收代缴的消费税。
问题（2）：列出业务（2）中用于销售的焰火是否应缴纳消费税，并说明理由，如果需要缴纳，计算应缴纳的消费税。
问题（3）：计算业务（3）中赠送客户焰火计征消费税计税依据的金额。
问题（4）：计算业务（3）中准予扣除的已纳消费税税款。
问题（5）：计算业务（3）中应缴纳的消费税。
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2020-06-08
老师我想问下申报时实际缴纳税款比账上多怎么调账
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2021-11-18
增值税进项原来抵扣了，现在让重新缴纳之前抵扣的进项税还有滞纳金，老师
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2016-11-29
房开企业预缴的土地增值税需要计提吗？在预缴的当期（季度）申报企业所得税的时候可以税前扣除吗？在企业所得税申报表里如何填写这部分土地增值税？
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2022-05-02
2019年补缴2018年的印花税，产生的税收滞纳金是由财务承担。要怎么写会计分录又能体现滞纳金，最后让这个滞纳金由个人承担。我们公司用的是小企业会计准则（未来适用法），没有“以前年度损益调整”
1/2022
2019-05-29
请问补交的以前的土地使用税和滞纳金怎么做账？
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2019-11-01
徐老师：晚上好！请教一个问题，有空回复吗？有关文化传媒公司的问题
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2019-11-09
企业所得税汇算清缴计算的所得税是当期应纳税所得额，还是当期所得税加递延所得税
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2021-03-21
第二季度的企业所得税，延期缴纳，我需要计提第二季度的企业所得税吗？
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2020-07-14
老师 滞纳金是多少钱呢
就是如果我们这个90w 提供证据不够被判补税 是不是就有滞纳金
90w的所得税是*0.025
滞纳金又怎么算呢
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2022-11-15
企业还在筹办期间，所有发生的费用包括工资，日常管理费用，土地使用税，房产税，税收滞纳金等全都列入了长期待摊费用-开办费里，请问在企业所得税年度申报时需要填写哪些表格呢？
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2019-05-30
小规模公司到期交所得税了没有去交，这个滞纳金是怎么算的？
1/482
2023-03-21
直接将查补的以前年度滞纳金计入了未分配利润科目，滞纳金还要纳税调增吗
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2020-06-12
你好老师，我想问问，补交2018年所得税，罚款，和滞纳金，这些怎么做账，下哪个科目，金额不少。
3/677
2021-07-11
税收滞纳金怎么入账？
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2024-06-03
老师，个人所得税和其他税费的申报日期一样都是次月申报吗 比如1月的工资在2月申报 2月申报期不是延长至23号吗 个人所得税可以在23号之前报吧
2/1302
2021-02-16
金税三期的纳税申报系统和之前的有什么不同？
1/915
2017-07-03
请问，异地预交的税金在申报时如何填写啊？
2/1720
2019-11-07
请问老师，我是一个新会计，刚到一个新公司，，公司之前一直没有缴纳印花税，我现在要交印花税，但是不知道怎么缴纳好，是按照开的发票金额缴纳，还是以什么为标准缴纳，晚缴纳印花税有滞纳金吗？
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2019-10-17
外贸公司在电子税务局上，便捷退税其他业务有个提示：出口报关单未申报数据，但是这笔退税已经申报并收到退税款了，有问题的吗
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2020-05-09
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