徐老师：晚上好！请教一个问题，有空回复吗？有关文化传媒公司的问题

莲姐 追问

2019-11-09 20:02

老师：晚上好！请教一问题：我公司为文化传媒公司，5月份开始接手做的，之前没什么业务，近两个月营业额每月达170万左右，是一般纳税人，但没有一分钱进项，也没有成本，这个账该怎么做呀？

徐阿富老师 解答

2019-11-09 20:04

一般纳税人的话，增值税说税率是百分六，人工，耗材，电费可以做主营业务成本

莲姐 追问

2019-11-09 20:09

没什么耗材票。电费房租都没有发票，人工只是给了几个身份证给我们，原来收入额不大，可以做的去，以前营业额不大，现在是不行的了，您 说我应该和老板怎么说

徐阿富老师 解答

2019-11-09 20:49

你好，工资可以做多点，付出去的没有发票有收据的也要做账里去，只是不能税前扣除

莲姐 追问

2019-11-09 21:57

不能税前扣除，这句可以理解，但账上不知如何体现，因为做了费用结转损益时就会税前扣除

徐阿富老师 解答

2019-11-09 22:09

结转利润，季度预交所得税可以扣除，但是汇算清缴需要做调增所得额