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增值税月末看一下应交增值税二级科目是贷方余额还是借方，若为借方不做账务处理，为贷方借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，惹有预交税款，将预交税款转到应交税费-未交增值税借方，不做其它处理，到年底，将应交增值税三级科目全部结转至应交税费应交增值税-未交增值税中，最后转至应交税费-未交增值税中这样会计处理对吗
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2018-01-20
例如：本期进项税额20万，销项税额30万，本月预缴税额40万，期末留底借方30万
1.本月涉税账务处理：
借：应交税费-预交增值税40
贷：银行存款40
借：应交税费-应交增值税（进项税额）20
贷：银行存款20
借：银行存款20
贷:应交税费-应交增值税（销项税额）20
2.按月底较小者账务处理：（借方余额30万 跟预缴税额40万比较）
借：应税费-未交增值税30
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）30
3.结转增值税账务处理：
借:应交税费-应交增值税（销项税额）30
应交税费-应交增值税（转出多交增值税）30
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）20
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）40
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）40
贷：应交税费-未交增值税40
4.收到退税时账务处理：
借：银行存款30
应交税费-未交增值税10
贷：应交税费-预交增值税40
我的账务处理是否正确？
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2019-05-05
平时各月不结转可以，但年底是需要结转的，要结平“应交增值税’‘的各明细科目： 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。如果“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为当年留抵的进项税额；如果贷方有余额
1/2269
2016-03-09
计提增值税的时候 借 应交增值税-转出未交增值税 （销项-进项-减免） 贷 应交税费-未交增值税 这个对么
1/686
2018-10-31
月末结转增值税销项税额减进项税额的差额，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷未交增值税
1/1326
2017-09-08
小规模纳税人这个季度不交增值税，这个季度购买税控盘及维护费就只做购买费用的分录，全额抵扣增值税的分录是要实际交增值税时才做吗？
1/773
2018-10-12
一般纳税人月末除了要做未交增值税转出，借:应交税费-应该增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-应交增值税（未交增值税）还需要对冲销项税和进项税吗？例如这步 借:应交税费-应交增值税（销项）贷:应交税费-应交增值税（进项）？还需要最后做这一步吗？
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2022-03-04
月末结转不是 借:应交税费-未交增值税12349.92
贷:应交税费-应交增值税（进项税额）12349.92
借:应交税费-应交增值税（销项税额）12349.92
贷:应交税费-未交增值税12349.92
2/397
2019-09-27
老师，结转增值税时的分录是，借：应交税费-转出未交增值税, 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，缴纳时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，那这样这个转出未交增值税有余额如何处理？
1/5905
2019-11-04
一般纳税人的增值税 计提和缴纳的整个分录 如果销项大于进项 结转 借方 应交税费 应交增值税一销 贷方 应交税费 应交增值税一进 、应交税费 应交增值税一转出未交增值税 等交了就是如下分录：借方 应交税费 应交增值税一未交增值税 贷方 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 对吗？ 如果进项多于销项怎么写分录呢
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2019-03-01
我11月份开了发票，借应收账款贷主营业务收入贷应交税费增值税，但实际的增值税没有交税费，然后我12月份就去税务预交了增值税了，不知道这几笔的分录怎么做了
2/571
2018-12-18
月末结转增值税时，直接
借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税
贷：应交税费－未交增值税
可以吗？
年底时，销项税、进项税、转出未交增值税一起结转
1/605
2022-04-05
每月末结转增值税时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 那个转出未交增值税的余额一直会在的是吗，到了年底，转出未交增值税的余额就是当年应付增值税的金额是吧
3/1825
2017-04-22
老师好，10月份交9月份增值税的时候会计分录借：应交税费-应交增值税-未交增值税还是借：应交税费-未交增值税呢
1/622
2020-05-12
a多交增值税为什么要转入未交增值税里呢
b不是说了应交增值税借方不能转入未交增值税里，a多交的不就是应交增值税借方吗，怎么可以转入未交增值税里
1/1068
2021-06-28
月未，能这样结转应交增值税科目吗？借：应交税费一未交增值税、贷：应交税费一应交增值税（进项），，，货？应交税费一未交增值税、借：应交税费一应交增值税（进项），，，或者月末不结转？
4/403
2019-03-27
多交增值税为什么不直接计入未交增值税借方，而是由科目“应交增值税-转出多交增值税”转入？
2/950
2021-10-31
老师好，问一下结转增值税，进项税70926.26，转出26.08， 销项税：95956.74，
应交增值税=95956.74-70926.26-26.08=25030.48，
借：应交税费—应交增值税—销项税 95956.74
贷： 应交税费—应交增值税—进项税70926.26，转出26.08，这里的进项税是写转出之前的金额还是转出之后的金额？
应交税费—应交增值税—转出未交增值税 25030.48
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 79095.44
贷： 应交税费—未交增值税 79095.44
1/766
2018-12-06
老师，月末结转了增值税 借：应交税费-增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税，下月初交税时把未交增值税结平但是转出未交增值税一直挂着这个科目怎么可以结平？
1/1012
2016-06-25
这个为啥 不用抵扣进项税借 无形 资产 应交税费-应交增值税（进） 贷 实收资本
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2017-02-23
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