;)
老师，无票收入，能直接体现 借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税吗？
5/23
2024-12-18
请问老师，小规模纳税人，上季度共开普通发票：借银行存款101000 贷主营业务收入100000 ，应交税费-应交增值税1000，申报时季度销售未超45万元，享受免交税政策，请应交税费-应交增值税1000怎样做分录？
2/530
2021-12-08
老师，请问一般纳税人，之前没有收入，但是没有成本费用，后来开进来了成本发票
借：主营业务成本-某某项目（建筑公司）X
应交税金-应交增值税（待抵扣进项）Y
贷：应付或银存X+Y
假如我这月开了发票，有收入了，
借：应交税金-进项税 Y
贷：应交税金-应交增值税（待抵扣进项）Y
但是：如果这样操作了，那我这月不又是没有成本吗？
4/108
2024-07-08
老师：小规模，在商场开店，营业款统一交给商场，次月返回给我们，比如8月营业10万，次月实际收到99700，商场收取手续费300元，这300我按：借销售费用手续费，贷：主营业务收入，应交税费应交增值税处理可以吗？商场给我们统计营业款时是包含手续费的
1/771
2020-10-10
老师您好！23年的做22年企业所得税汇算清缴，利润表营业外收入和损益表营业外收入差80，汇算清缴前应该怎么调，分录怎么做。
22年的分录是借：营业外收入 80 贷：主营业务收入 70.8 应交税费应交增值税进项税 9.2 ，这笔款在21年底已经收了
5/894
2023-05-15
老师好，就是顾客用积分兑换抵了400元，是不是计入合同负债，借银行存款6600合同负债400贷主营业务收入6930.69应交税费-应交增值税69.31
1/490
2023-02-03
为什么这里不能确认成本？
借：主营业务成本 700万
应交税费-应交增值税（出口）-进项税额 91万
贷：银行存款 791万
1/563
2020-10-30
请问老师这个分录是不是
借：应付职工薪酬 13560
贷主营业务收入 12000
应交税费-应交增值税（销项税额）1560
1/605
2022-06-13
老师你好，我想问一下我公司，就是有笔地租一共25万，去年2023年收到的大概20万，今年2024年1月份收到的5万，但是因为情况不确定，就都做了未开票收入，确认下来了再开票的，现在确认情况是合作失败了，5月份把这两笔地租退回去。那我的账务处理是：1）去年2023年收到的地租返还回去的账务处理是不是应该：借 银存-负数，贷以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-小规模 负数，然后我汇算清缴的时候就做纳税调减；2）今年收到的地租返还回去的账务处理就是：借 银存-负数，贷主营业务收入 负数 贷应交税费-应交增值税-小规模 负数。然后我5月份申报增值税的时候，就在附表一“纳税检查调整表的销售额”填列
2/243
2024-05-22
老师，请问上月现金收取客户货款，并已开具发票，当时分录直接借：现金，贷：主营业务收入、应交税费-应交增值税。。。但本月客户要求退回现金，重新公对公转账，请问本月，我能否直接做分录借：银行存款，贷：现金？
1/1143
2021-10-29
增值税申报表主表第30栏本期缴纳上期应纳税额是填上期没交的增值税吗？单位上月的增值税当期就已经交了，系统升级后，主表自动生成，出现第30栏的值是我上月交的税款，是不是要找税务局改一下？还是怎么办？30栏一直没填
1/2311
2017-09-04
进项税额转出是 借 费用 贷 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 那月末这进项税额转出还需要转入应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷方吗
1/844
2018-04-02
请问民间非盈利组织去国税代开3%专用发票，需要缴纳增值税和附加税吗
1/1383
2018-12-07
某增值税一般纳税企业因管理不善导致一批库存材料被盗，该批原材料实际成本为20000元，保险公司赔偿11600元。该企业购入材料的增值税税率为17%，该批毁损原材料造成的非正常损失净额是多少呢？这个不会算
7/7678
2018-10-28
请教老师，非营利性组织所得税计提和缴纳的分录，还有增值税结转分录（小规模免税下）
1/793
2020-06-09
想请问老师一个非常非常难的问题，就是我们单位预计了一个22年的收入，但是，我们不知道对应的预计收入 应该交多少增值税比较合适，或者说交多少税是个正常的范围。有没有想过的公式或者是相关的理论，我们这个应该怎么算这个交多少增值税？
4/445
2022-09-27
采取差额缴纳增值税税款的纳税人，用工单位是否应该提供应税服务扣除项目清单
1/113
2023-06-19
老师，我做的应收账款，借应收账款，贷主营业务收入和应交增值税，这个增值税没有计提，有一季度的，现在还能补计提吗
1/1798
2021-12-22
缴纳代开发票的增值税时是否可直接做：借 应交税费-应交增值税-销项税
1/866
2019-12-31
老师，我们的仪器是通过红十字会捐赠的，请问是选非应税项目吗？
6/517
2022-12-01
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
