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老师，这道交易性金融资产，出售时价格比购入价低，计算出来的增值税是22.64，如果到了年底，没有可弥补的，那就是按这个金额来纳增值税是吗？
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2020-04-08
我公司是一家简易征收3%建筑劳务公司，借款给一家仓储物流公司1000万，收取10%年息，应该如何开票和交税
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2019-06-04
2×13年1月1日，甲公司支付价款1000万元（含交易费用）从公开市场购入A公司同日发行的5年期公司债券12500份，债券票面价值总额为1250万元，票面年利率为4.72%，于年末支付本年度债券利息（即每年利息为59万元），本金在债券到期时一次性偿还。合同约定，A公司在遇到特定情况时可以将债券赎回，且不需要为提前赎回支付额外款项。甲公司在购买债券时，预计A公司不会提前赎回。甲公司根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征，将该债券分类为以摊余成本计量的金融资产。（计算结果保留整数）
假定不考虑所得税、减值损失等因素，计算该债券的实际利率r：
59×（1＋r）－1＋ 59×（1＋r）－2＋59×（1＋r）－3＋59×（1＋r）－4＋（59＋1250）×（1＋r）－5＝1000（万元）
采用插值法，计算得出r＝10%。
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2022-03-27
例题】2×13年1月1日，甲公司支付价款1000万元(含交易费用)从上海证券交易所购入A公司同日发行的5年期公司债券12500份，债券票面价值总额为1250万元，票面年利率为4.72%，实际利率为10%，于年末支付本年度债券利息(即每年利息为59万元)，本金在债券到期时一次性偿还。合同约定，该债券的发行方在遇到特定情况时可以将债券赎回，且不需要为提前赎回支付额外款项。
甲公司在购买该债券时，预计发行方不会提前赎回。
其他资料如下：
(1)2×13年12月31日，A公司债券的公允价值为1200万元(不含利息)
(2)2×14年12月31日，A公司债券的公允价值为1300万元不含利息)
（3）2×15年12月31日，A公司债券的公允价值为1250万元(不含利息)
（4）2×16年12月31日，A公司债券的公允价值为1200万元(不含利息)
(5)2×17年12月31日，通过上海证券交易所出售了A公司债券12500份，取得价款1260万元。
假定不考虑所得税、减值损失等因素。
第五个的会计分录怎么做？
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2022-04-21
2、2x13年1月1日，甲公司支付价款1000万元(含交易费用)从上海证券交易所购 入A公司同日发行的5年期公司债券12 500份，债券票面价值总额为1 250万元，票面 年利率为4.72%，于年末支付本年度债券利息(即每年利息为59万元)， 本金在债券到期时一次性偿还。
合同约定，该债券的发行方在遇到特定情况时可以将债券赎回，且不需 要为提前赎回支付额外款项。
甲公司在购买该债券时，预计发行方不会提前赎回。
甲公司根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征，将该债券分类为以摊余成本计量的金融资产。
假定不考虑所得税、减值损失等因素。
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2021-11-05
老师，出口用信用证的方式交易，是不是货交了并且单证满足条件才能收到款
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2024-08-28
公司买的理财产品，是买的银行的，活期随时可取的，是做交易性金融资产吗？赎回时有投资收益要单独 交哪些税吗？
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2017-07-05
老师，这个题交易性金融资产年初账面110计税基础80，那就是说少交了，年末都为0，那就不用交了，本年已经少交了30的税，那应该是新增应纳税暂时性差异，而不是转回应纳税暂时性差异
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2019-09-14
购入C公司面值为 300000 元，5年期债券，年利率为3%，每
年12 月31日支付利息，实际利率为 6%，支付价款260000 元以及交易费用 2089 元（不考虑增值税），可能持有至到期也可能随时出售。2018 年 12月 31日，C公司债券的公介价值为258000元，同时C公司项计未来现金流量现值为 240000 元，而且逆转的可 能性很小，确认减值
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2022-10-19
（二）A公司2021年1月1日，通过平安证券购入新疆天山集团于当日发行的“天山9号”公司债券，该债券期限为3年、面值为100万元、票面年利率为6%、每年年末计息付息一次、发行价格为102元的公司债券10000张，发生交易税费7192元。A公司在到期前各年末均收到债券利息，2023年12月31日到期收回面值。经测算该债券实际年利率为5%。所有交易均通过交易结算专户进行结算。要求：作购进债券、首年年末计息并摊销利息调整、首次收到利息、到期收回本金的会计分录。
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2023-11-20
计算转让交易性金融资产增值税怎么计算？是用售价减去初始入账价值还是当时的公允价值？在持有期间收到的现金股利要交增值税吗？
1/3102
2020-02-14
1、某事业单位2019年1月1日以1200万元协议购买甲公司5%的股权，另支付相关交易税费10万元；该单位取得股权后，无权参与甲公司的财务与经营政策的决策；2019年度，甲公司实现净利润500万元；2020年5月宣告分派现金股利300万元；2020年6月，该单位收到甲公司的现金股利；2020年度，甲公司实现净利润800万元；2021年5月宣告分派现金股利500万元；2021年6月，该单位将所持有的甲公司5%股权全部对外出售，实际收到价款1500万元。
要求：计算并编制该事业单位相关业务的会计分录（不考虑相关税费）。
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2021-12-02
老师，请问交易性金融资产出售计算增值税时，售价减去购买成本，这个购买成本包括已经宣告尚未发放的现金股利
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2019-05-07
我想问问交易性金融资产出售时增值税的计算，是卖出价和买入价的差额除以1+6%×6%，我问问这个买入价和卖出价含有税吗，为什么要除以1+6%，买入的价格只做了交易性金融资产的成本分录。没有相关税增加分录？怎么理解呀？
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2020-01-02
2×13年1月1日，甲公司支付价款1000万元（含交易费用）从公开市场购入A公司同日发行的5年期公司债券12500份，债券票面价值总额为1250万元，票面年利率为4.72%，于年末支付本年度债券利息（即每年利息为59万元），本金在债券到期时一次性偿还。合同约定，A公司在遇到特定情况时可以将债券赎回，且不需要为提前赎回支付额外款项。甲公司在购买债券时，预计A公司不会提前赎回。甲公司根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征，将该债券分类为以摊余成本计量的金融资产。（计算结果保留整数）
假定不考虑所得税、减值损失等因素，计算该债券的实际利率r：
59×（1＋r）－1＋ 59×（1＋r）－2＋59×（1＋r）－3＋59×（1＋r）－4＋（59＋1250）×（1＋r）－5＝1000（万元）
采用插值法，计算得出r＝10%
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2022-03-25
我公司做进口贸易，销售牛奶的业务。我开的发票，如何做凭证？是借，银行存款，贷，主营业务收入，贷应交税费，应交增值税销项额吗？
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2018-03-28
做为劳务派遣公司的一般纳税人，采用简易计征方式差额征税，这样账务处理对吗？借：应收账款33965.13，贷：主营业务收入32347.74，贷：应交税费1617.39抵扣时：借：主营业务成本32088.57，借：应交税费1604.43，贷：应付职工薪酬33693交税：借：应交税费-转出12.96，贷：应交税费-未交12.96
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2019-01-03
讲的“营改增之建筑业增值税申报及帐务处理”业主3：2016年5月20日收到在芜湖承接的项目工程款103万，该项目于2015年12月1日承接，当月在芜湖开票并缴纳了3万元的增值税。借：应收帐款 103万 贷：工程结算 100万 应交税费-简易计税 3我觉着应该用应交税费-简易计税，而齐红老师用的是应交税费-未交增值税，无法理解。
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2017-05-09
100买入1股股票，资产日公允110，下一资产日公允95，卖出80；
1、购入
借：交易性金融资产-成本 100
贷：其他货币资金-存出投资款 100
2、变动
借：交易性金融资产-公允价值变动 10
贷：公允价值变动损益 10
3、再变动
借：公允价值变动损益 15
贷：交易性金融资产-公允价值变动 15
4、出售
借：其他货币资金-存出投资款 80
交易性金融资产-公允价值变动 5
投资收益 15
贷：交易性金融资产-成本 100
疑问：明明亏本了20，为什么最后投资收益才减少15？利润或收益不算“交易性金融资产-公允价值变动”这个科目的吗？
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2019-12-01
老师，我是贸易公司，我用的是金蝶标准版，7月份的时候，应交税费和未交增值税的金额不一样，请问一下从哪里可以查到错误？
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2018-12-11
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