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老师好！我公司在外省建筑服务开具简易征收票据按3个点上交税款，这个月也有进项税大于销项税，请问这笔销项税可以正常抵扣吗？虽然已上交外省，不知道在本地是否可以退税呢？
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2019-10-17
公司是一般纳税人，但适用简易计税，请问拿到进项增值税专用发票如何账务处理？税额入成本还是计入应交增值税-进项税额？
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2018-06-06
客户希望用美元交易 这个销项税怎么处理？ 举个例子：合同单价是USD2000 数量：2个 总金额：USD4000
那么销项税税额是不是USD4000 x 汇率 x 13%?
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2020-04-07
贸易公司注册资本填多少好呢？公司监事，财务负责人这些有什么要求吗
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2022-01-13
甲公司2018年的利润总额为400万元，适用的所得税税率为25%，当年发生的下列有关交易和事项:
(1)向关联企业赞助支出10万元
(2)取得国债利息收入20万元。
（3）年末计提了40万元的固定资产减值准备，100 万元的无形资产减值准备。按照税法规定，计提的资产减值准备不得在税前抵扣。
（4）当年支付800万元购入交易性金融资产，年末该交易性金融资产的公允价值为860万元，按照税法规定，交易性金融资产在出售时可以抵扣的金额为其初始成本。
(5)当年取得的一项其他债权投资的成本为300万元，年末的公允价值为280万元。按照税法规定，持有该项其他债权投资期间的公允价值变动不计入应纳税所得额。（题目写不下了，待补充）
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2022-02-22
简易计税按3%的征收率交完还用预交2%的地方税吗？
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2019-04-11
老师，非货币性资产交换涉及权益性交易的 怎么处理？
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2024-07-05
请问老师，企业有部分发票开出为简易征税，那么进项税额转出是不是转出增值税进项额度等于简易征收的销项税额就行？
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2020-10-10
甲公司为增值税一般纳税人，2014年1月1日，甲公司银行存款账户为5301636元，2019年度公司发生交易或事项如下:①，1月1日，向证券公司划出投资款4000000元，款项已通过开户行转入证券公司银行账户1月2日，甲公司从证券交易所购入a上市公司股票50万股，每股六元，包含已宣告，但尚未发放的现金股利002月另支付交易费用6000人取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为360元，发票已经税务机关认证，甲公司将其划分为交易性金融资产。②1月15日，甲公司收到购买价款中包含的现金股利十万元。③6月30日，a公司股票收盘价为每股5.2元。④10月31日，甲公司以每股5.47元的价格将持有a上市公司的股票全部转让，同时支付
根据资料①甲公司购入交易性金融资产的入账成本为多少元？
根据资料，①至④关于交易性金融资产的会计处理正确的是？
根据资料⑤和⑥关于甲公司申请办理银行汇票和购买原材料的会计处理正确的是？
根据资料，①至⑥甲公司2016年度利润表中投资收益项目列式的本期金额为多少元？
根据期初资料，资料①至⑥甲公司2019年12月31日资产负债表中，货币资金项目应填列的金额为多少元？
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2020-06-10
公司为建筑行业一般纳税人，我公司有按简易征收的老项目，简易计税项目老项目取得的专票可否用于抵扣其他一般计税的工程项目
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2018-04-26
劳务公司，一般纳税人，现在只有一个简易计征的项目，月末简易计征项目的销项税和公司留抵的进项税额结转的会计分录是什么？谢谢！
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2020-04-07
老师你好，有报税资料吗？增值税 附加税 等等申报流程 注意事项 验证发票的注意事项
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2021-11-12
增值税专用发票是假得，但是有货物交易，进项税已转出，这批货物是否进成本，能否税前扣除吗？您说进项可以扣除，是不是进项税？这批货物是否能进成本？
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2017-05-21
你好，我们有一项业务，就是我们建了一个类似于交易平台的平台，撮合商家在上面交易，我们收取相应的手续费！比如我们收商家的款项为300万元，手续费为3万元，我们一个星期后返款297万元。我想问，这个300万元，我们记账为往来款，没有税务风险吗？
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2019-07-31
我家自己购入的轮胎，自己家又修车用了，这个 进项税 不得转出吗!这个转出的 进项税，需要重新交稅吗？还是这个转出的 进项税 进到成本或费用里呀？
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2018-02-26
甲公司2018年持有乙公司交易性金融资产的相关资料如下：(1)1月1日，甲公司委托证券公司从二级市场购入乙公司股票，支付银行存款1700万元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利50万元)，另支付相关交易费用4万元，甲公司并将其划分为交易性金融资产核算。(2)1月5日，收到乙公司发放的现金股利50万元并存入银行。(3)6月30日，持有乙公司股票的公允价值为1900万元，同日宣告发放上半年股利35万元。(4)12月31日，甲公司将持有的乙公司股票全部出售，售价为2200万元，适用的增值税税率为6%，款项已存入银行。假设不考虑其他相关因素。①甲公司购入交易性金融资产的入账金额为( )万元。
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2019-11-21
甲企业发生下列交易性金融资产业务：（1）2018年12月2日以存入证券公司的投资款购入M公司股票4000股，作为交易性金融资产，购买价格20000元，另付交易手续费及印花税100元。（2）2018年12月10日M公司宣告发放现金股利，每股派0.3元。12月20日收到现金股利。（3）2018年12月31日该股票每股收盘价6元。。（4）2019年3月31日将股票出售一半，收到款项16000元存入证券公司投资款账户内。要求：根据以上经济业务编制甲企业会计分录。
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2020-07-13
甲公司于2020年3月10日购入乙公司股票，实际支付价款302万元，其中2万元为已宣告但尚未支付的现金股利。另外以银行存款支付相关交易费用0.5万元，甲公司将其划分为交易性金融资产。（不考虑税费）
2020年4月10日，甲公司收到上述已宣告的现金股利2万元；
2020年6月30日，该股票的公允价值为314万元；
2020年12月31日，该股票的公允价值为306万元；
2021年2月10日，乙公司宣告分派2020年度的现金股利，甲应获得1万元；
2021年3月1日，甲公司收到现金股利1万元。假设该股利同时满足应收股利的三个确认条件；
2021年4月14日，将该股票全部出售，所得价款为385万元，已存入银行。
【要求】金额单位以万元表示。
1.按照上述资料的日期编制对应的会计分录（答题时请按时间的先后顺序标出序号）。（14分）
2.计算甲公司该笔投资对利润产生的影响金额是多少？（1分）
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2022-11-13
8、 甲公司2019年4月1日购入乙公司股票20万股，作交易性金融资产核算，每股买价20元，另支付交易费用2万元，增值税税率6%。乙公司已于3月20日宣告分红，每股红利为0.7元， 于4月15日发放。2019年6月30日每股的市价为21元。2019年12 月31日每股市价为23元。2020年3月1日乙公司再次宣告分红，每股红利为0.9元，于4月1日发放。2020年5月3日甲公司将股票抛售，每股售价为30元。要求:根据以上资料编制会计分录。
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2020-06-15
甲公司为增值税一般纳税人，2022年发生的有关交易性金融资产业务如下：
（1）1月3日，向证券公司指定账户存出投资款2 000万元。同日，委托证券公司购入乙上市公司股票50万股，支付价款505万元，其中包含已宣告但尚未发放的现金股利5万元，另支付相关交易费用1.25万元，支付增值税0.075万元，甲公司将该股票投资确认为交易性金融
资产。
（2）3月20日，收到乙上市公司发放的现金股利并存入银行的投资款专户，3月31日， 持有的乙上市公司股票公允价值为480万元。
（3）4月30日，甲公司全部出售乙上市公司股票50万股，售价为600万元，转让该金融
商品应交的增值税为5.38万元，款项已收存投资款专户。
要求：做出以上业务的会计处理：
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2022-06-06
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