甲公司2018年的利润总额为400万元,适用的所得税税率为25%,当年发生的下列有关交易和事项: (1)向关联企业赞助支出10万元 (2)取得国债利息收入20万元。 (3)年末计提了40万元的固定资产减值准备,100 万元的无形资产减值准备。按照税法规定,计提的资产减值准备不得在税前抵扣。 (4)当年支付800万元购入交易性金融资产,年末该交易性金融资产的公允价值为860万元,按照税法规定,交易性金融资产在出售时可以抵扣的金额为其初始成本。 (5)当年取得的一项其他债权投资的成本为300万元,年末的公允价值为280万元。按照税法规定,持有该项其他债权投资期间的公允价值变动不计入应纳税所得额。(题目写不下了,待补充)
不安的手机
于2022-02-22 15:40 发布 1976次浏览
- 送心意
徐悦
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
相关问题讨论

你好,你的疑问是哪里呢
2022-02-22 17:50:18

借:资产减值损失102 贷:固定资产减值准备20 无形资产减值准备80 存货跌价准备2
借:公允价值变动损益10 贷:交易性金融资产-公允价值变动10
2020-04-11 11:40:45

您好,这几个都是影响营业利润的
2020-05-13 07:54:10

借 资产减值损失 125
贷 无形资产减值准备100
固定资产减值准备20
存货跌价准备 5
借 公允价值变动损益 10
贷 交易性金融资产-公允价值变动 10
2019-01-11 22:33:53

100+20+5+10=135
您应该要问的是计入资产减值损失的数字吧?100+20+5=125
2018-05-04 10:24:45
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