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关于生产型增值税和消费型增值税的问题
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2017-05-28
专家评审产生的差旅费属于不属于成本？
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2019-05-21
请问老师：A公司于2x18年1月1日购人B公司股票，占B公司的30%，对B公司具有重大影响，采用权益法核算。取得投资时B公司一项管理用固定资产公 允价值为300万元，账面价值为200万元，该项固定资产的预计尚可使用年限为10年，预计净残值为零，按照年限平均法计提折旧;一项管理用无形资产公允价值为100万元，账面价值为50万元，该项无形资产的预计尚可使用年限为10年，无残值，按照直线法摊销。除上述固定资产和无形资产外，B公司其他可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等。2x18年5月21日，A公司将其一批存货销售给B公司，售价为200万元，成本为120万元(未计提存货跌价准备)。截至2x18年年末，B公司将该批存货的40%出售给独立的第三方，2x19年B公司将上述存货剩余部分全部对外出售。2x19年度B公司实现净利润1200 万元。假设不考虑所得税和其他因素，2x19年A公司因该项股权投资应确认的投资收益为()万元。请问老师为什么2019年利润调整时还要减去2018年投资时点的评估增值呢？感谢解答！
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2020-06-03
一次性税前扣除固定资产以及可供出售金融资产公允价值增加使得计提的递延所得税负债增加所致
是什么意思
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2020-03-24
某公司采用资产负债表债务法核算所得税费用，2019年初购入一项交易性金融资产，成本80万元，年末该资产公允价值增值20万元，请做税务会计处理
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2023-06-25
增值税纳税申报表附列资料表5里的不动产分期抵扣计算表填的不动产抵扣包括当月购进的固定资产吗？固定资产算不动产吗？
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2017-12-07
老师您好。固定资产取得增值税发票，销售时，进项税差额用做进项转出处理吗。谢谢辛苦 老师你好：差额也不用吗
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2022-05-26
评价年度内无生产经营业务收入为什么影响其纳税信用评价。明显的笔误造成未缴或者少缴税款的为什么不影响纳税信用评价
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2022-03-10
1②辉煌公司2x17年6月初固定资产原值为2000万元，6月新增一项固定资产，其入账
价值为120万元;同时6月减少了一项固定资产， 原值为50万元。则6月份该公司应该计
提折旧的固定资产原值是(万元。
A.200 B.270 C. 320 D.130
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2022-05-19
老师，想请教个问题。公司虽是新成立的，但因业务需要，估计一年需要支出评审费几十万，这个评审费做账的时候原始凭证只有姓名+签字，并无身份证号。像这种情况做劳务费如何处理？我们发的评审费我说的几十万不是一笔，而是很多笔，因为我们的产品验收时需要进行评审，每卖一个产品都需要验收，所以单笔的评审费总额是在五千元左右，均是以现金形式发给评审人员的，像这种根本没有发票、也没有合同。就类似是劳务形式一样的，可信息提供也没有劳务表那么详细，像这种情况怎么处理呢？每次发放评审费的对象都不一样，且不是一个单位的
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2018-08-31
某公司为增值税一般纳税人，其为取得某长期股权投资而付出的土地使用权产生的增值税计入长期股权投资的初始投资成本吗
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2018-09-03
老师，有人说季度所得税可以像增值税那样提前估算出来后，填写申报表后，再做账？那么估算会有差额，那差额怎么解决呢？
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2019-06-09
老师 债务重组里面
无形资产 债权人一方的分录
借： 无形资产
应交税费-应交增值税（进项税额）
坏账准备
营业外支出-债务重组损失
贷： 应收账款
信用减值损失
请问这个无形资产 是用账面还是公允？
还有固定资产
借： 固定资产
应交税费-应交增值税（进项税额）
坏账准备
营业外支出-债务重组损失
贷： 应收账款
信用减值损失
请问 这个固定资产资产 是用账面还是公允？
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2020-04-15
老师好，请问申报增值税申报表的时候固定资产也可以加速扣除或者一次扣除吗，那要怎么做账
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2020-03-11
老师，有个实务中凭证处理问题：我司是农业企业 增值税不可以抵扣，增加了固定资产 原材料等等有很多专票！常规做法：
借：固定资产
应交税费/增值税/进项税
贷：银行存款
进项税转出： 借：固定资产
贷：应交税费/增值税/进项税额转出
固定资产模块只能一次输入原值，后面计提折旧！这里就很麻烦！是否可以固定资产入账是就是包含税金全额入账，月末的时候我把整个月的进项税：借：进项税 贷：进项税转出
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2021-02-22
你好，2019增值税税改的时候做了16%和10%收入暂估，年底了这部分暂估还没有开完，明年还会继续开，今年年底需要调整收入吗
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2019-12-18
我之前有暂估入库的 现在发票收回来了 但是我这个季度不想认证 那我冲暂估的时候要做应交税费-应交增值税（进项）么
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2020-01-07
甲公司为增值税一般纳税人，本年1月购买一批用于生产产品的原材料，已经验收入库，但尚未收到增值税扣税凭证，因此并未付款，1月末按货物清单或相关合同协议上的价格200万元暂估入账。本年2月中旬取得增值税专用发票，发票上注明金额200万元、增值税26万元，该增值税专用发票本年3月符合抵扣规定。
对甲公司相关业务进行账务处理。
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2023-11-16
、已知某固定资产项目需要一次投入价款 100 万元，资金来源系银行借款，年利息率 10%，建设期为 1年，发生资本化利息 10万元。该固定资产使用寿命 10 年，按直线法计提折1旧，期末有 10 万元净残值：投入使用后，可使经营期第 1~7年每年产品销售收入增加 80.39万元，第8~10 年每年产品销售收 入增加 69.39 万元，同时使第 1~10 年每年的经营成本增加
37万元。T=25%。投产后第7年末，用净利润归还借款的本金，在还本之前的经营期内每年末支付借款利息 11万元，连续归还7年。
（1）计算该项目的净现值、现值指数、投资回收期、投资利润率。
（2）评价该项目的可行性
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2024-06-05
单选题2/33
2、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，使用的增值税税率为13%。甲公司接受乙公司投资转入的原材料一批，账面价值100 000元，投资协议约定的价值120 000元，假定投资协议约定的价值与公允价值相符，增值税进项税额由投资方支付，并开具了增值税专用发票，该项投资没有产生资本溢价。甲公司实收资本应增加（ ）元。这道题为什么不是选择协议约定价值呢？
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2019-12-16
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