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2018年已入账的固定资产（单个 500W以下 ）没有一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，账面按照平均年限法计提折旧 ，同口径扣除，今年可否将剩余价值在计算应纳税所得额进行一次性扣除？账面仍旧按照原方式计提折旧
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2019-04-24
你好老师，2019的新规是一般纳税人应纳税额不超100万的，企业所得税是几个点？
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2019-11-04
本月在做手册核销时出来一个很大的负数调整数（计算应调整不得免征和抵扣税额）请问这个数是怎么出来，我如何验证税局给的这个数有问题，因为我的计划分配率与实际分配率差异不大，都是47点几，不可以会有这么大的差异。
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2019-04-11
点及计算方法<br><br>劳力报酬计算公式<br><br>应纳税所得额 = 劳务报酬（少于4000元） - 800元<br><br>应纳税所得额 = 劳务报酬（超过4000元） × （1 - 20%） 新个人所得税劳务报酬按综合所得扣除5000 以前的这个公式就作废了吗
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2019-02-20
老师，季度预缴企业所得税时，应纳税额是15万，按5%税率计提还是25%
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2021-03-06
按季度预缴企业所得税，当期的应纳税额都需要入库吗？
2/549
2021-04-03
实付个人2万的咨询费，那么应付金额是多少？增值税多少？附加多少？应纳税额多少？个人所得税多少？很急，麻烦帮忙算一下。谢谢
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2020-06-30
甲公司适用的得税税率为25%。2017年期初不存在暂时性差异。
2017年和年和2018年有关资料如下：
（1）2017年利润总额为800万元。甲公甲公司当年会计与税收之间的差异包括以下事项：
①取得国债利息收入100万元；
②支付税款滞纳金50万元；
③交易性金融资产的成本为600万元，期末公允价值为650万元；
④本期计提存货跌价准备200万元；
⑤因售后服务预计负债100万元。
甲公司2017年12月31日资产负债表中部分项目的账面价值与计税基础情况如下：
单位：万元
项目 账面价值 计税基础
交易性金融资产650 600
存货 2000 2200
预计负债 100 0
甲公司2018年该企业的应纳税所得额为1000万元。资产负债表中部分项目的账面价值与计税基础情况如下：
单位：万元
项目 账面价值 计税基础
交易性金融资产 480 380
存货 270 280
预计负债50 0
无形资产（自行开发）200 350
计算确定2017 2018年应纳税所得额 应交所得税、递延所得税资资产和负债 编制所
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2021-04-27
借:前期工程/七通一平 16893.2
应交税费/待抵扣进项税额 506.8
贷:银行存款 17400
请问:发票抵扣了以后怎么做分录？
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2019-08-13
请问老师，代账会计做账时把每一笔进项税额都先记入\"预付账款–待抵扣进项税额\"，月底认证完统一转到\"应交税费–进项税额\"，这样合理么？有必要么？我都是直接记入\"应交税费–进项税额\"
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2019-04-27
前期有个应交税费-待认证进项税额，记成应交税费-待抵扣进项税额，那我这个月能不能直接做调整分录：借：应交税费-待认证进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额？原来凭证上的其他科目是不是不用管？
1/755
2018-04-09
应交税费_待抵扣进项税额，借方表示什么？
5/1419
2020-07-28
老师，应交税费下二级科目：待认证进项税额和待抵扣进项税额具体区别哪里啊。拿到发票，这个月暂时不认证抵扣，等到下个月再认证抵扣。到底入哪个二级科目
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2022-03-09
请问老师，1、上个月没有认证的进项税额，这个月认证了，是不是要做个凭证把待认证进项税额转成待抵扣进项税额
2、购入固定资产，直接做凭证
借：固定资产
应交税费-待抵扣进行税额
贷：银行存款
这样做对不对
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2018-12-03
老师，公司5月份付货款，有些是付四月份的或者是三月份的，发票是都是三月份四月份开过来的，只是款是五月付的，这些发票都还没抵扣，这个月做账是做借库存商品，应交税费待抵扣进项税额，贷应付账款，然后借应付账款，贷银行存款吗
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2021-06-24
收到原材料专票 分录可不可以 借：原材料 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款 这个月进项多了
1/1048
2020-08-17
老师你好，请问应交税费待抵扣进项税额为负数应该怎么调整
1/1378
2019-02-26
2018年购进房产，共100万进项税额，有40万挂在“应交税费—待抵扣进项税额”，我现在要把这个科目结平，转入进项税额，用作留抵，如何做分录？
1/650
2019-06-11
我本年的本编利润余额是161180.35 那么分录为：借：本年利润 161180.35 贷：利润分配-未分配利润 161180.35.然后提取10%盈余公积金，借：本年利润-未分配利润 16118.04 贷：盈余公积：16118.04 然后计提所得税，应纳所得税额 是40295.09，减免18912.05，实际缴纳12608.04，老师：这个分录怎么做呢？
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2017-01-11
老师，
1.财产综合险发票
2.企业抬头的意外险家财险发票
以上发票进项税额是否可抵扣？所得税前是否可扣除？
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2020-04-09
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