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三、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【49600】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。 出现这个提示是什么意思？
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2021-05-10
1.根据财税(2018>51号文件规定,自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为:【0】元,第1行5列工资薪金税收金额为:【164160】元,比例不足8%,请确认职工教育经费支出是否完整填报。
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2022-05-10
汇缴问题－－申报时提示。 我公司只有工资，没有教育经费所以这个提示是不 是可以不理？
一、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【13874808.15】元，比例不足8%，请确
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2022-05-25
老师我们第一季应交企业所得税19629.14元，但季度没超过一百万有减免税15703.31元，所以最后实际交所得税19629.14-15703.31=3925.83我们之前的会计计提所得税借所得税费用19629.14贷应交税费企业所得税，，缴纳所得税时又应交所得税3925.83贷银行，把减免的15703.31做成借应交所得税贷其他收入，我认为老师这个所得税交了3925.83就该计提3925.53而不是19629.14，正确的处理方法是什么老师
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2019-07-08
老师您好！请问一下利润表里面利润总额减所得税，这个所得税包括所得税——个人薪资所得的数据吗？如果不包括个人薪资所得应记入哪里？
1/1458
2021-10-16
您好，员工个人所得税累计应纳个税小于已缴纳的怎么办
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2022-12-19
老师，企业所得税计提时
借:所得税费用，贷:应交税费-所得税。借方这个所得税费用是损益科目中的5701么？是利润表中利润总额下面的那个所得税费用么？
1/1560
2020-03-31
企业所得税汇算清缴本年应补退所得税额是1401.04，怎么调表，把应交的1401.04，调为0呢？
1/1258
2019-04-08
2.
2019
年9月开始攻读非全日制税务专硕。
2019年张三取得收入和部分支出如下所示：
（1）每月从所在单位领取扣除“三险一金”后的工资8000元，截至2019年11
月底张三已累计预扣预缴个人所得税363元。
（2）取得年终奖48000元，选择单独计税，不并入当年工资薪金所得。
（3）出版专著一部，取得稿酬20000元。
（4）房租每月3000元。
假定以上专项附加扣除均由张三单独100%扣除，要求：
（1）计算张三2019年12月取得的工资应预扣预缴的个人所得税额。
（2）计算张三取得的年终奖应缴纳的个人所得税额。
（3）计算张三取得的稿酬应预扣预缴的个人所得税额。
（4）计算张三取得的2019年综合所得应缴纳的个人所得税额。
（5）计算张三就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时，应补缴的
税款或申请的应退税额。
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2020-06-07
田木公司是一家依据日本法律成立的企业，实际管理机构在日本，但在天津设有代表处。2021年度天津代表处将其拥有的一批货物销售给了北京海利公司所得为10万元；将其拥有和管理的一处不动产转让给了天津利达公司，所得100万元；收到位于俄罗斯境内的多伦公司支付的利息12万元，系多伦公司向天津代表处的借款利息；许可天津吉利公司使用自己拥有的一项专利技术，使用费所得50万元；另外韩国三和公司汇来20万元，系本田公司本部出租设备的租金，本田公司本部责成三和公司直接汇给天津代表处使用。
问题：(1）田木公司是否是我国企业所得税的纳税人？
(2）田木公司是什么性质的纳税人？(3）田木公司应纳税所得是多少？
(4）来源于境外的所得是多少？是否应当纳税？
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2023-05-17
5、田木公司是一家依据日本法律成立的企业，实际管理机构在日本，但在天津设有代表处。2021年度天津代表处将其拥有的一批货物销售给了北京海利公司所得为10万元;将其拥有和管理的一处不动产转让给了天津利达公司，所得100万元;收到位于俄罗斯境内的多伦公司支付的利息12万元，系多伦公司向天津代表处的借款利息;许可天津吉利公司使用自己拥有的一项专利技术，使用费所得50万元;另外韩国三和公司汇来20万元，系本田公司本部出租设备的租金，本田公司本部责成三和公司直接汇给天津代表处使用。问题:(1)田木公司是否是我国企业所得税的纳税人?(2)田木公司是什么性质的纳税人?(3)田木公司应纳税所得是多少?
(4)来源于境外的所得是多少?是否应当纳税?
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2023-05-17
请问用本年利润可以先弥补部分的以前年度亏损额，然后计算本年应纳税所得额，以冲减以前多缴的企业所得税吗？纳税申报表上又如何填写呢
1/1523
2019-10-30
老师小型微利企业是到不含税销售额达到500万，还是应纳税所得额达到500万，就恢复一般纳税人了？老师如果恢复了是不是今年的税收减免就要补回去？
1/991
2019-11-04
（还原增值税税额+营业税应纳税额+纳税调整后所得*0.25）/营业收入
请教这个公式怎么算呀！
什么是还原增值税，这个应纳税额包括哪些呀，，
1/1398
2015-11-26
老师，你好，请问下我司的招待费用过高，现在报所得税需调增应纳税所得额，税款很高，请问下现在有什么办法吗？
1/430
2019-05-05
老师好，请问，个体工商户查账征收，业主本人的社保可以做税前扣除来冲减个人生产经营所得税应纳税所得额吗？
1/2162
2021-11-03
请问：2018年缴纳企业所得税分录如下: 1、计提所得税 借：所得税费用 1000元 贷：应交税费-企业所得税1000元
2、缴纳 借：应交税费-企业所得税1000元 贷：银行存款1000元 2018年年末结转如下图,，请问今年收到退税税款1000元，如何做账呢？
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2019-11-09
老师好，2020年实现利润已交所得税，汇算清缴弥补以前年度亏损后出现了本期应补（退）所得税额为负数了，是要退税么？
1/970
2021-03-26
老师，缴汇算所得税额的分录怎么写？
1/111
2023-06-20
技术转让，影响所得税额，还是所得额
1/751
2021-08-14
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