;)
甲公司为居民企业，2021年有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入5 000万元，转让机器设备收入40万元，国债利息收入20万元，客户合同违约金收入2万元。（2）支付税收滞纳金3万元，银行罚息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。（3）发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2 600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
1.甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）。
国债利息收入20万元
客户合同违约金收入2万元
产品销售收入5 000万元
转让机器设备收入40万元
老师，这道题计入应纳税所得额，没有利润总额，采用直接计算，违约金不是要调增的吗？
1/11684
2022-03-28
@庄老师，老师
年经营所得应纳税所得额＝纳税年度的收入总额－成本、费用以及损失
个人所得税税率表（经营所得适用）
级数 全年应纳税所得额 税率（％） 速算扣除数
1 不超过30000元的 5 0
2 超过30000元至90000元的部分 10 1500
3 超过90000元至300000元的部分 20 10500
4 超过300000元至500000元的部分 30 40500
5 超过500000元的部分 35 65500，这个比如年开票65000，具体怎么算个人所得税呢，速算扣除数部分是怎么减掉的？
1/1158
2019-05-22
兼职律师从律师事务所取得的工资为什么说是按工资薪金所得缴纳个税？个人兼职取得收入应按劳务报酬所得缴纳个税。
1/7309
2019-09-20
综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入的减免金额应该如何计算？
1/673
2023-03-14
老师，小规模物业公司预售一年的物业费，发票已开，企业所得税怎么缴纳？是按照本月只要开票的金额缴纳企业所得税，还是每月分摊后的金额缴纳企业所得税？
1/875
2021-10-04
老师您好！请问一下利润表里面利润总额减所得税，这个所得税包括所得税——个人薪资所得的数据吗？如果不包括个人薪资所得应记入哪里？
1/1454
2021-10-16
田木公司是一家依据日本法律成立的企业，实际管理机构在日本，但在天津设有代表处。2021年度天津代表处将其拥有的一批货物销售给了北京海利公司所得为10万元；将其拥有和管理的一处不动产转让给了天津利达公司，所得100万元；收到位于俄罗斯境内的多伦公司支付的利息12万元，系多伦公司向天津代表处的借款利息；许可天津吉利公司使用自己拥有的一项专利技术，使用费所得50万元；另外韩国三和公司汇来20万元，系本田公司本部出租设备的租金，本田公司本部责成三和公司直接汇给天津代表处使用。
问题：(1）田木公司是否是我国企业所得税的纳税人？
(2）田木公司是什么性质的纳税人？(3）田木公司应纳税所得是多少？
(4）来源于境外的所得是多少？是否应当纳税？
1/335
2023-05-17
5、田木公司是一家依据日本法律成立的企业，实际管理机构在日本，但在天津设有代表处。2021年度天津代表处将其拥有的一批货物销售给了北京海利公司所得为10万元;将其拥有和管理的一处不动产转让给了天津利达公司，所得100万元;收到位于俄罗斯境内的多伦公司支付的利息12万元，系多伦公司向天津代表处的借款利息;许可天津吉利公司使用自己拥有的一项专利技术，使用费所得50万元;另外韩国三和公司汇来20万元，系本田公司本部出租设备的租金，本田公司本部责成三和公司直接汇给天津代表处使用。问题:(1)田木公司是否是我国企业所得税的纳税人?(2)田木公司是什么性质的纳税人?(3)田木公司应纳税所得是多少?
(4)来源于境外的所得是多少?是否应当纳税?
1/308
2023-05-17
老师小型微利企业是到不含税销售额达到500万，还是应纳税所得额达到500万，就恢复一般纳税人了？老师如果恢复了是不是今年的税收减免就要补回去？
1/991
2019-11-04
工商年报中的纳税总额指的是所得税费用总额还是一年所有交的税费。
1/2298
2019-01-06
现在小微企业的标准对于年应纳税所得额是不是都是50万了
1/808
2018-10-22
查账征收 小规模 利润总额是10万元 所得税应该缴纳多少多少
1/42
2025-02-14
老师，餐饮个体户的经营所得的本期应纳税额是怎么算出来的？
1/1009
2019-07-05
企业所得税汇算清缴本年应补退所得税额是1401.04，怎么调表，把应交的1401.04，调为0呢？
1/1258
2019-04-08
老师，你好，请问下我司的招待费用过高，现在报所得税需调增应纳税所得额，税款很高，请问下现在有什么办法吗？
1/430
2019-05-05
老师好，请问，个体工商户查账征收，业主本人的社保可以做税前扣除来冲减个人生产经营所得税应纳税所得额吗？
1/2162
2021-11-03
老师，缴汇算所得税额的分录怎么写？
1/111
2023-06-20
技术转让，影响所得税额，还是所得额
1/751
2021-08-14
【学堂提示】居民个人捐赠当月有多项多次分类所得的，应先在其中一项一次分类所得中扣除。已经在分类所得中扣除的公益捐赠支出，不再调整到其他所得中扣除。
——比如：甲某当月发生公益性捐赠80000元，经营所得250000，偶然所得100000万，请问甲某的公益性捐赠支出在当月经营所得税额中抵减不完的部分可以在当月的偶然所得的税额中抵减吗？
1/2789
2021-10-02
算一个行业的税负率：是几种税相加在除以本月收入吗？还是单单缴纳企业所得税额除以收入呀？
1/462
2021-09-22
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
