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3、某居民企业2021年相关业务资料如下:
(1)销售收入6000万元，销售成本3600万元，，增值税1020万元，销售税金及附1万元;购买金融债券利息收入50万元;
(2)管理费用700万元，其中，业务招待费100万元，新产品研发费用80万元(3)销售费用600万元，其中广告费400万元，业务宣传费100万元
(4)财务费用150万元，其中含支付向非金融企业借款800万元，期限一年，利率10%的利息支出，银行同期同类贷款利率6%;
(5)营业外支出40万元，其中含支付税收滞纳金4万元，支付供货商违约金5万元，向某森林公园捐款6万元。
要求:按照顺序回答下列问题
(1)计算所得额时的收入总额;
(2) 计算所得额时允许扣除的管理费用;
(3) 计算所得额时允许扣除的销售费用;
(4)计算所得额时允许扣除的财务费用;(5)计算所得额时允许扣除的营业外支出;(6) 计算该企业当年应纳税所得额;(7) 计算该企业当年应纳企业所得税。
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2023-07-02
【江西税务】尊敬的纳税人：
您好！
2021年度企业所得税汇算清缴网上申报已正式开通，鉴于系统发现贵企业当前取得的发票金额与预缴申报的成本费用金额差异较大，根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）有关规定，建议贵企业于2021年度企业所得税汇算清缴期结束前及时取得真实、合法、有效的税前扣除凭证，以免造成企业所得税税前扣除涉税风险。@欣欣老师 老师这什么处理好，年开票收入496万，缴多少企业所得税合理？
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2022-04-07
"中国公民王某为 一外商投资企业的高级职员，假定2020年度其收入情况如下：
(1)雇佣单位每月支付工资16900元，
（2）受托为某单位做工程设计，历时3个月，共取得工程设计费40000元
要求：计算王某平时个人所得税的预缴额并办理年度综合所得的汇算清缴工作"
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2023-03-21
汽车的商业保险，企业所得税是不是要调减？
1/1274
2019-08-30
私募证券投资基金公司，收到的管理费和业绩报酬怎么做账报税？增值税，企业所得税，印花税分别怎么计算？
1/1914
2021-11-16
老师您好，公司类型是：有限责任公司（自然人投资或控股）这样的公司是交企业所得税还是自交个人所得税？还是交完企业所得税分配利润时候还要交个人所得税？
1/1222
2019-10-15
公司属于核定征收，核定的税率为10%，小规模 ，本月无销售收入，营业外收入14000.00元，本月企业所得税14000*10%*10%=140.00元，正确吗？
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2017-07-05
去年营业外收入忘记了交企业所得税了，怎么办？去年是核定征收，今年4一6月起查账征收
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2020-06-29
小规模本季度开专票8.3万，按政策可以免两项教育费附加，减免的收入计入营业外收入吗？这样的话营业外收入是不是要计算交纳交企业所得税？
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2019-04-04
老师好，请问个人因各种原因终止投资、联营、经营合作等行为，从被投资企业或合作项目，取得股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回的款项等，应按照什么所得缴纳个人所得税？
1/1214
2021-04-27
你好老师，我们是洗煤厂个人独资企业，我们想在这个厂址再成立个有限公司可以吗？同一个地址生产线有两个执照，业务还是那些就是分两个公司记账交税，为了转型有限公司交所得税率低，可以吗这
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2021-02-06
新办企业老板什么时候入款最好？现在实收资本是认缴制，在筹办期间入款产生利息要交企业所得税，在筹办期间用款怎么办？这也矛盾。
1/688
2020-02-05
如果公司有长期股权投资，是不是得填关联企业表？被投资公司是不是也要填？就是投资单位和被投资单位都要填填这份关联企业表？
1/3040
2017-05-07
请问老师，季度申报企业所得税报表时里面的营业收入那里用把营业外收入合计进去吗
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2019-11-06
老师，我们劳务公司也有觉得涉及不到国税的税种，我们的企业所得税在国税那边，地税缴纳营业税
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2016-01-13
1）某居民企业销售彩电取得不含税收入1万万元，与彩电配比的销售成本6000万元。
（2）全年税金及附加2000万元（含增值税1300万元）
（3）销售费用1600万元，嗯其中广告费1500万元（扣除限额）
（4）管理费用500万元，其中业务招待费80万元
（5）财务费用100万元，其中含有向非金融机构借款500万元，所支付的年利息45万元（金融企业贷款的年利率6%）
（6）实发工资600万元，其中工费经费15万元，职工福利费82万元。
（7）营业外支出300万元，其中包括工业合同违约金10万元，公益性捐款100万元。
问（1）这一年的会计利润
2）企业所得税的应纳税所得额
3）要缴纳的企业所得税
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2022-03-09
某企业2017年度实现会计利润100万元，经某注册会计师进行年终核查，发现与应纳税所得额有关的业务如下：（1）企业全年实发工资总额130万元，并按规定比例计算提取了“三项”经费，其中发现不合理工资20万元；（2）取得国库券利息收入3.7万元；（3）“管理费用”账户中实际列支了全年与生产经营有关的业务招待费50万元，经核定企业全年的销售收入额为5000万元；（4）“销售费用”账户中列支有广告费770万元；（5）企业当年新技术的研发费用为40万元；（6） “营业外支出”账户中列支有通过中国红十字基金会向医疗事业的捐款15万元，直接向某希望小学的捐款12万元。请为该企业计算2017年度应缴纳的企业所得税税额
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2019-12-23
建筑企业替员工缴纳的个人所所得税，和企业成本有关系吗
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2020-02-27
境外投资人和中国人合伙做生意如何注册公司呢？
1/650
2018-08-19
企业所得税上的营业收入和营业成本填利润表上的数据吗就是不知道该怎么填企业所得税的收入和成本
1/2090
2018-09-26
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