企业所得税上的营业收入和营业成本填利润表上的数据吗就是不知道该怎么填企业所得税的收入和成本

罗达 追问

2018-09-26 16:09

那这样话，为什么利润表上的利润总额和企业所得税上的利润总额就不一样了呢

邹老师 解答

2018-09-26 16:10

你好，所得税申报表的利润总额不等于营业收入——营业成本，还需要减去期间费用等科目的

罗达 追问

2018-09-26 16:54

老师，意思就是所得税申报表上的营业收入和营业成本不参与计算的吗，只需要将数据根据利润表上的填制上去就好是吗

邹老师 解答

2018-09-26 16:55

你好，不是不参与计算 
而是利润总额不等于  营业收入——营业成本，还需要减去期间费用，税金及附加等才是利润总额  
所得税申报表的是营业收入，营业成本，利润总额需要做到与利润表的营业收入，营业成本，利润总额完全一致的

罗达 追问

2018-09-26 17:20

好的，谢谢老师。再问一下，小规模纳税人每个月3万以内的收入免交增值税但是不会免交企业所得税哈，如果利润总额有余额就要缴税对吗？

邹老师 解答

2018-09-26 17:21

你好，是的 ，如果利润总额是正数，是需要预交企业所得税的

罗达 追问

2018-09-26 17:26

有没有相应的减免政策

邹老师 解答

2018-09-26 17:26

你好，你是指企业所得税？

罗达 追问

2018-09-26 17:27

是的，就是我刚刚说的

邹老师 解答

2018-09-26 17:28

你好，如果符合小型微利企业，企业所得税税率是10% 
而没有说利润总额是正数，低于某个数据而不需要缴纳企业所得税的