请问老师，季度申报企业所得税报表时里面的营业收入那里用把营业外收入合计进去吗

Lius 追问

2019-11-06 10:39

如果要是核定征收的是不是就需要加上营业外收入了

糖果老师 解答

2019-11-06 10:42

嗯嗯是的，您的理解是正确的。

Lius 追问

2019-11-06 10:56

哦谢谢老师，在问您一下，我公司只有一个员工，给上保险了，但保险全额由公司承担，这个人工资是5000元，工资表里都不用体现社保个人部分吧，账务处理时 计提工资时 借 管理费用5000元  贷 应付职工薪酬，发工资时  借 应付职工薪酬  贷  现金  对吗？

糖果老师 解答

2019-11-06 11:08

对的，可以这么处理的，帮忙交的社保就当工资一部分。

Lius 追问

2019-11-06 11:28

那我在个人扣缴客户端里申报个税时直接填工资5000元就行是吧，就不用填社保了吧，正常应该是扣除社保个人部分计算个税是吗

糖果老师 解答

2019-11-06 11:31

最好填一下，把帮个人承担是那部分算在工资总额，接着再减去个人承担的社保，数就一样了

Lius 追问

2019-11-06 11:35

那如果不填会有什么后果，税局会查吗

糖果老师 解答

2019-11-06 11:43

不填的话有可能和社保申报数据比对不上

Lius 追问

2019-11-06 12:57

交社保时1620元，借 管理费用-社保   贷银行存款，这样行吗

糖果老师 解答

2019-11-06 12:59

嗯嗯，这样是可以的。

Lius 追问

2019-11-06 13:02

因为社保是全额由公司承担，所以全部计入费用，这样没问题吧

糖果老师 解答

2019-11-06 13:04

没问题，规范一点的话就中间再走个应付职工薪酬-福利，

Lius 追问

2019-11-07 09:47

好的，谢谢老师

糖果老师 解答

2019-11-07 10:08

不客气的。
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