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老师，一个企业之前没有计入固定资产，实际上他是有固定资产的，那么是否账务上就要盘盈。盘盈所涉及到以前年度损益调整，涉及到纳税调增，应交税费所得税这块怎么确定呢" 是他们自己购买的因为时间比较久19年购买的，当时没有开发票有一些是买的别人二手的资产。他账上就一直没挂的有固定资产，盘盈就会有往年折旧费用，这个费用应该调整嘛，折旧费用是允许所得税前扣除的嘛。或者给他转入固定资产清理科目呢，这个问题我们后续也会跟当地税务主管部门沟通，现在就是想要怎么给他入进去比较符合规定
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2022-04-11
医院存货2018年盘盈28多元，2021年盘亏27多元，可以用以前年度的盘盈弥补以后年度的盘亏吗？
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2022-02-18
请教下老师！
假如2022年做了预计负债2万计提（汇算清缴做了所得税的抵扣，但最终没能实现负债损失），2024年做了以前年度损益调整进入未分配利润。
1、预计负债在2022年没发生是不能所得税税前扣除（换句话说2022年的汇算要做纳税调增，不应抵扣这2万），理解对吗？
2、2022年已经抵了，现在2024年做了以前年度调整2万，这2万就在2024年的汇算清缴里面体现还是需要怎么办呢？
谢谢！
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2025-02-28
小微企业2021年亏损120万，2022年亏损130万，2023年亏损11万，可结转以后年度弥补的亏损为261万，25年1季度利润总额400万，1季度要交多少企业所得税？
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2025-01-17
前三个季度亏损，第四个季度盈利，全年亏损的，第四个季度还需要先预交所得税吗
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2020-01-11
以前年度亏损在汇算清缴时弥补，还是季度申报时就能弥补
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2019-01-08
老师，以前年度的亏损，可以在季度所得税申报表时 扣除吗？怎么填报？
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2022-05-30
以前年度有亏损20万，2019年第一季度盈利1万，可以弥补吗？具体分录怎么做
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2019-04-02
下列有关资产负债表日后调整事项账务处理的表述中，正确的有（ ）。
A.涉及损益类的，通过“以前年度损益调整”科目核算
B.涉及利润分配调整的，直接在“利润分配——未分配利润”科目核算
C.涉及损益类的，直接调整相关会计科目及报表相关项目
D.无论是否涉及损益和利润分配，都直接调整相关会计科目及报表相关项目
E.不涉及损益和利润分配的，直接调整相关会计科目及报表相关项目
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2022-12-08
季度企业所得税申报表为啥弥补以前年度亏损这栏填不了？
1/2948
2019-04-15
这是2016年的企业所得税汇缴清算里的企业所得税弥补亏损明细表，2015年亏损，可结转以后年度弥补亏损额是42344.85,元，2016年度实际只弥补以前的亏损额是7785.71，想问下那个我画红圈圈的那里怎么填，是填0，还是填42344.85-7785.71=34559.14元，这个34559.14元可以留下一个年度弥补亏损吗
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2018-11-27
如果2018年度实现利润10万元，可以再弥补前面亏损
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2018-12-30
企业所得税表中弥补以前年度亏损栏本次怎么填
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2018-04-08
我这个月报所得税，弥补以前年度亏损一栏怎么填
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2018-04-01
以前年度有亏损，如何做补亏分录，盈余公积和未分配利润，那个优先用来补亏。
1/1687
2016-10-21
2017年第三季盈利，弥补以前年度亏损是不是就是补2012年-2017的亏损，是不是就是利润表年报里的净利润？
1/854
2017-09-08
老师，我司连亏三年，现在要提交亏损原因。我之前提过一份，但是我发现我做错了，之前我提交那份是直接减管理费用-折旧费（去年提多了，今年调整），税局让我调整企业年度年所税报表，那个亏损金额我也减下来了，但是用作分录是借：累计折旧 贷：以前年度损益调整，借：以前年度 贷 ：未分配利润。这样分录是体现在资产负债表，利润表没动，因为跨年用的是以前年度。我也在年度所得税报表里改动了。现在怎么办呢？
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2017-11-29
老师，我们在2019年11月补缴了2018年度的企业所得税，会计分录通过以前年度损益调整了，那我做2019年度汇算清缴时候，要做纳税调整减少吗？
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2020-05-30
2021年年度汇算清缴时，2020年度本来就是亏损状态，在2021年的时候，又因2020年度内成本和费用增加而做了以前年度损益调整处理，那么在汇算清缴时的资产负债表和利润表是填列2020年12月份的报表还是填写2021年做了以前年度损益调整以后的呢？调整后是亏损的金额更大了
1/1087
2021-03-29
我司连亏三年，现在要提交亏损原因。我之前提过一份，但是我发现我做错了，之前我提交那份是直接减管理费用-折旧费（去年提多了，今年调整），税局让我调整企业年度年所税报表，那个亏损金额我也减下来了，但是用作分录是借：累计折旧 贷：以前年度损益调整，借：以前年度 贷 ：未分配利润。这样分录是体现在资产负债表，利润表没动，因为跨年用的是以前年度。我也在年度所得税报表里改动了。现在怎么办呢？
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2017-11-29
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