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郭老师

职称： 初级会计师

2021-06-26 20:24

小企业会计准则
借利润分配未分配利润
贷应交税费
借应交税费贷银行存款


企业会计准则
借以前年度损益调整贷应交税费
借应交税费贷银行存款
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

鹏鹏考会计 追问

2021-06-26 20:28

那这两个准则，还需要调整去年年末也就是今年年初的未分配报表项目数么？

郭老师 解答

2021-06-26 20:45

你好
调整期初就可以的
未分配利润
都是一样的

鹏鹏考会计 追问

2021-06-26 21:21

那已经报完税了，还得还数么，去税务局改报表？

鹏鹏考会计 追问

2021-06-26 21:25

我的意思，报表已经申报了完了，还得去税务局改报表么？

郭老师 解答

2021-06-26 21:25

你要修改期初的是的
也可以不修改

鹏鹏考会计 追问

2021-06-26 21:32

当然能不改就不改了，找他们多麻烦，如果不改，利润表和资产负债的勾稽关系就不对了，没事吧？

郭老师 解答

2021-06-26 21:34

可以的不修改的
你修改期初
你去年期末和今年的期初又不一致了

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你好，补交企业所得税是这样处理的
2018-04-17 09:23:50
是的，以前年度损益调整要结转到利润分配的
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2020-05-14 17:47:01
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2017-08-25 15:21:56
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2017-04-20 15:55:33
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