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企业执行小企业会计准则，历史遗留的账目上应交税金-应交增值税有贷方余额四万多，但是截止到目前国税增值税申报表上有留底税额一万多，查了历年的，但几乎每个月的销项和进项都对不上，因为时间太长，又是很多个会计经手的，这种情况账面该怎么处理？
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2020-02-23
老师，不执行建造合同准则，怎样结转工程施工-合同成本呢
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2019-08-26
如果是一般纳税人 购一台机器增值税专用发票上注明60000元 增值税税额为9600 那请问我一共要交69600元是吗
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2019-06-18
老师，我单位付施工单位(小规模3%税率)工程款，8月施工单位有专用发票额度，9月施工单位就升为一般纳税人6%，施工单位9月份按合同约定达到拨款的条件，施工单位想在8月份把9月份要拨款的发票开了，行吗？
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2019-08-16
"建筑行业，发票没有来，需要暂估成本，分录对不对，1.暂估成本 借主营业务成本 贷应付账款-暂估应付款
2.来发票 借工程施工 贷银行 同时结转成本 借主营业务成本 贷工程施工 同时冲暂估 借主营业务成本 负数
贷应付账款-暂估应付款 负数"
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2023-03-02
开增值税发票，销售方的开户行名称少了分行名是否可以，例如“深圳前海支行”填写为“前海支行”
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2019-10-23
小规模纳税人自行开具的增值税专用发票，在填写增值税纳税申报表时，不含税销售额和税额填写在哪一栏？
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2020-03-31
老师，问下什么情况 增值税纳税申报表中的销项税额的数据会小于附表四（防伪税控增值税专用发票申报存根联明细）？
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2020-05-31
12月1日，购买35吨钢板材料，收到重庆华宇机械有限公司开具的增值税专用发票，发票列明价款121975元，增值税款15856.75元。材料已验收入库，通过银行本票支付，支付140000元，多出的金额2168.25元暂作“其他应收款--重庆华宇机械有限公司”处理。公司钢板材料哦计划成本为3500元/吨。做出会计分录，填写付款，还是收款还是转账凭证
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2023-11-20
位于县城的甲企业2021年5月实际缴纳增值税350万元(其中包括进口环节增值税50万元)、消费税530万元(其中包括由位于市区的乙企业代收代缴的消费税30万元)。则甲企业本月应向所在县城税务机关缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加合计为( )万元。
A.85
B.80
C.83
D.88
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2021-06-02
居民个人陈某为中国境内甲公司员工，本年取得收入情况如下： （1）每月取得中国境内甲公司支付的税前工资、薪金收入10000元。“三险一金”的计提基数为10000元，每月个人负担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别为：800元、200元、50元、800元，每月子女教育专项附加扣除额为2000元，每月赡养老人专项附加扣除额为2000元。 （2）为中国境内乙公司提供咨询全年取得税前劳务报酬收入共计40000元。 （3）出版小说一部，全年取得中国境内丙出版社支付的税前稿酬收入共计30000元。 （4）全年取得中国境内丁公司支付的税前特许使用费收入共计20000元。 甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已经为陈某预缴（代扣代缴）了个人所得税共计6000元。 要求： （1）计算陈某本年综合所得的应纳税所得额。 （2）计算陈某本年综合所得的应纳个人所得税。 (3)计算陈某本年综合所得汇算清缴时应补缴或申请退回的个人所得税。
三险一金是咋处理的
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2020-06-25
个人可以申请代开增值税专用发票么，国税按什么标准收费
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2017-11-29
老师，你好！个人从国外进口自用小汽车的增值税税率是多少？
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2022-08-02
工业企业的可以用个人的名义去国税局代开增值税专票吗？
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2018-01-24
请问老师，建筑行业一般纳税人增值税税负控制在3左右的话，一般人工3专票，材料13专票，还有普票大概都各占多少比例
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2019-08-20
刚接手会计，一般纳税人报税，增值税按什么顺序报税？一共需要报哪几种税
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2019-02-16
工程施工在财务报表中填到报表中哪个科目有房地产兼营建筑施工企业的财务报表样本吗适于小企业会计准则的
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2017-05-03
老师，咨询下，如果年底暂估：主营业务成本，贷：应付账款，下一年所得税汇算清缴的时候发票还没收到，进行纳税调增了，补缴了税款，账里面怎么进行凭证调整那？
年底进行的主营业务成本暂估，在未收到发票时，已经做了如下会计分录：
```
借：主营业务成本
贷：应付账款（暂估账款）
```
如果下一年在所得税汇算清缴时，由于发票尚未收到，需要进行纳税调增，并相应补缴了税款，这时应当做以下会计分录：
1. 纳税调增所得税费用：
```
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税（或其他相关科目）
```
2. 补缴税款：
```
借：应交税费-应交所得税（或其他相关科目）
贷：银行存款
```
在收到发票后，应该对暂估的成本进行调整，如果实际成本与暂估成本一致，则不需要调整；如果不一致，则需要根据实际情况调整主营业务成本和应付账款：
如果实际发票金额大于暂估金额：
```
借：主营业务成本（差额部分）
贷：应付账款（或与供应商结算的其他相关科目）
```
如果实际发票金额小于暂估金额：
```
借：应付账款（或与供应商结算的其他相关科目）
贷：主营业务成本（差额部分）
如果后期收不
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2024-03-26
地税里的增值税是从国税里的转过来的吗
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2015-10-21
小规模纳税人申报增值税怎么减免税申报明细表也要填写
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2022-04-09
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