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某企业为增值税一般纳税人，2019年10月销售自产电视机10台，开具增值税专用发票注明价款30000元，另外取得购买方支付的违约金2260元。已知增值税的税率为13%，则该企业当月应缴纳增值税是多少？
写出公式！！！！
1/12017
2020-03-02
2x16年1月1日，星海公司将其生产的一套设备销售给B公司，设备生产成本为250 000元，售价为360 000元，增值税销项税额为57 600元。根据合同约定，设备全部价款(包括增值税销项税额)于每年12月31日等额支付一次，分3次付清。星海公司按收款进度为B公司开具增值税专用发票并产生增值税纳税义务。设备的现销价格为315 000元，星海公司判断该项分期收款销售存在重大融资成分。
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2022-05-30
某外资企A于2021年3月以减免税方式进口一套设备，品名:包装机，税号:8422400000，于2023年8月，决定将此设各转卖给国内企业B。
作为关务师，请结合海关监管政策提供关务操作
方案。
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2023-11-10
甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售 洗衣机，2021年10月发生如下有关经济业务:
(1)、购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为100万元。
(2) 、购进材料的同时支付相关运费，取得增值税专用发票注明的金额10万元，增值税0.9万元。
(3) 、购进低值易耗品，取得增值税专用发票，价税合计支付9.04万元。
(4) 、销售洗衣机-批，取得不含税销售额为298万元，另收取包装物租金2.26万元。
(5) 、采取以旧换新的方式销售产品，新产品的零售价为13.56万元，回收的旧产品作价3.56万元。
问:
(1) 请根据上述材料第(1) 项计算该业务可抵扣的增值税进项税;
(2)请根据上述材料第(2) 项计算该业务可抵扣的增值税进项税;
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2022-03-23
2017年6月4日，甲公司购进一栋办公楼并于当月投入使用，6月25日，纳税人取得该大楼的增值税专用发票并认证相符，专用
发票注明的价款为800000元，增值税进项税额为88000元，款项已用银行存款支付，不考虑其他相关因素。下列说法中正确的
是（ ）。
A、固定资产入账成本为888000元
B、2017年度可抵扣的增值税为52800元
C、以后期间可抵扣的增值税为88000元
D、固定资产入账成本为835200元
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2020-05-15
甲公司2×21年与采购有关的业务如下：
（1）购买原材料，收到的增值税专用发票上注明的材料价款为150 000元，增值税进项税额为19 500元，款项已通过银行转账支付。
（2）用银行汇票支付材料款99 800元，增值税12 974元。
（3）收到银行通知，本期支付到期商业承兑应付票据100 000元。
（4）购买工程用物资160 000元，货款已通过银行转账支付。
要求：计算“购买商品、接受劳务支付的现金”项目的金额：________元。
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2021-12-14
1、甲公司用银行存款够入一台需要安装的设备，增值税专用发票上注明的价款为560000元，增值税税颖为95200元，以银行存款支付安装费50000，设备安装完毕达到己使用状态，编制会计分录。
2、甲公司用现金200元购买办公用品。
3.甲公司行政管理部门职工张三，2007年6月8日因公差预借差旅赞350元。
4.张三出差回到企业，差旅费实际支出200元，剩余现金150元交回财会部门。
5.甲公司购入一批原材料，增值税专用发票上注明的材料价款为200000元，增值税进项税额为34 000元。已通过银行转账支付，材料尚在运输途中。
6.甲公司购入一批原材料，增值税专用发票上注明的材料价款为50 000元，增值税进项税额为8500元。贷款已通过银行转账支付，材料也已验收入库。
根据经济业务描述书写会计分录。
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2022-11-05
1．资料：某企业发生如下业务：
（1）2019年12月25日为生产车间购入设备一台，取得的增值税专用发票注明：买价62 000元，增值税8 060元。该企业支付不含税运杂费150元，增值税进项税额13.5元。企业通过银行转账的方式支付上述款项。
（2）会计人员预计该设备的残值为600元，预计清理费用100元，预计使用5年。按照双倍余额递减法计算年折旧额，在年末提取2020年和2021年的折旧。
（3）2022年1月1日，该企业将该设备出售，开出的增值税专用发票注明：售价为30 000元，增值税3 900元。收到买方交来的转帐支票一张。另外用现金支付不含税清理费用80元，增值税进项税额7.2元。
【要求】
（1）编制设备购入时的会计分录。
（2）采用双倍余额递减法计算该设备在2020和2021年的年折旧额，编制提取折旧时的会计分录。
（3）编制出售设备时的有关会计分录。
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2022-03-02
向预收货款的公司发出A产品30件，每件售价500元，增值税专用发票上注明价款15000元，增值税进项税额2550，冲销预收账款，多项款项以银行存款退还
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2019-11-06
1.12月1日，签发现金支票一张，从银行提取3 000元现金备用。
2.12月6日，上月预付50 000元货款的原材料验收入库，材料款80 000元、增值税10400元，销售企业垫付1200元运杂费，企业委托银行支付所欠款项。
3.12月8日，购入一台需要安装的生产用机器设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为390000元，增值税进项税额为50700元，款项已通过银行支付。
4.12月8日，购入设备安装时，应付安装工人的职工薪酬为50000元；假定不考虑其它相关税费。安装完毕达到预定可使用状态。
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2022-05-08
）向烟叶生产者收购烟叶，收购价款80万元，按照标准支付了价外补贴和烟叶税，取得了符合规定的凭证；卷烟厂直接将其运往甲烟丝生产企业加工烟丝，当月收回烟丝，取得增值税专用发票，注明加工费10万元，增值税税额1.3万元，甲烟丝生产企业没有同类烟丝销售价格。
甲烟丝生产企业应代收代缴消费税=[105.6×（1-10%）+10]/（1-30%）×30%=45.02（万元）
注意：材料成本的计算，包含烟叶的价外补贴和烟叶税，但不含确认的增值税进项税额
105.6怎么算出来的
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2021-08-17
华联实业股份有限公司购入一批原材料，增值税专用发票上注明的材料价款为200000元，增值税进项税额为26000元；同时，销货方代垫运杂费3200元，其中，允许抵扣的增值税额为220元。上列货款及销货方代垫的运杂费已通过银行转账支付，材料尚在运输途中。 会计分录怎么做？什么叫允许抵扣的增值税额？3200-220是什么意思？
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2019-09-18
甲公司2018年1月20日购入一台设备，无需安装。增值税专用发票注明，该设备价款500万元，增值税进项税额65万元，该设备的预计净残值率为5%，预计使用期限为5年。 假定不考虑其他因素，要求（保留小数点后2位）：
（1）假定该设备的折旧方法为年限平均法，计算该设备2018年应计提折旧额（2分）；
（2）假定该设备的折旧方法为双倍余额递减法，计算该设备2018年应计提折旧额（2分）；
（3）假定该设备的折旧方法为年数总和法，计算该设备2018年应计提折旧额（2分）。
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2020-05-16
甲公司2019年6月份发生如下业务：
(1)购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款60000元，增值税额7800元，货物已验收入库，支付给承运企业运输费1000元，取得运输增值税专用发票税率9%。上述款项已通过银行支付。
(2)收到某工厂A材料一批作为实物投资，确认价值为200000元，同时投资方的增值税专用发票上注明的增值税税款为26000元。
(3)甲企业以外购原材料委托红星机械厂加工汽车配件一批，按照合同规定，以银行存款支付加工费153000元，支付增值税19890元，取得增值税专用发票。要求：(1)计算甲公司当月增值税进项税额。(2)对各项业务逐笔编制会计分录。
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2021-10-27
分录题：
2019年7月1日，华联实业股份有限公司从乙公司赊购一批原材料，增值税专用发票上注明的原材料价款为80 000元，增值税进项税额为10400元。根据购货合同约定，华联公司应于7月31日之前支付货款，并附有现金折扣条件（2/101/20,N/30）。按原材料价款（不含增值税）享受现金折扣。
(1)3.1购进材料 （2）7.10； 7.18 ； 7.31付款
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2020-06-04
某年1月1日，星海公司采用分期付款方式购入一批原材料，合同规定的购买价款为500万元，增值税进项税额为65万元。根据合同约定，星海公司应于购货时支付20%的价款（包括相应的增值税税额），其余价款于每年年末等额支付（包括相应的增值税税额），分4年付清，销货方于收取货款的同时，为华联公司开具相应的增值税专用发票。该项购货具有融资性质，星海公司选择7%作为折现率。
要求：做出星海公司采用分期付款方式购入原材料的下列会计处理。
（1）计算材料的入账成本和融资费用（4期、7%的年金现值系数为3.387211）
（2）采用实际利率法编制融资费用分摊表
（3）编制购入原材料的会计分录
（4）编制支付合同款并分摊融资费用的会计分录
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2022-03-30
增值税专用发票的基本联次统一规定为三联，其中第三联为______。A.存根联
B.税款抵扣联
C.发票联
D.记账联
答案是D参考解析：本题考核专用发票的联次及用途。 增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为3联，分别为：（1）发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；（2）抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；（3）记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。故本题答案为D。
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2016-04-24
增值税进项税额为130000，取得运费增值税专用发票，其中运费1000000元，增值税9000，装卸费7000，保险费10000，全部用银行存款支付，编制会计分录
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2021-11-14
报关单上的商品编码是40开头的，开出口发票时对应报关品名的编码是10开头的，而且工厂开具的增值税发票对应的编码也是10开头的，怎么办？如果用10开头的会影响退税吗？
1/2126
2020-02-14
出口货物开增值税普通发票二联版有效？能退税？能开专票吗？
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2018-08-17
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