2x16年1月1日，星海公司将其生产的一套设备销售给B公司，设备生产成本为250 000元，售价为360 000元，增值税销项税额为57 600元。根据合同约定，设备全部价款(包括增值税销项税额)于每年12月31日等额支付一次，分3次付清。星海公司按收款进度为B公司开具增值税专用发票并产生增值税纳税义务。设备的现销价格为315 000元，星海公司判断该项分期收款销售存在重大融资成分。

会子老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA

2022-05-30 17:40

借：长期应收款 360000
贷：主营业收入 360000
借：主营业务成本 250000
贷：库存商品 250000

12.31
借：银行存款 139200
贷：长期应收款 120000
应交税费-应交增值税（销项税额）19200

精选问题

老师，您好。请问实际操作中，给个人购买砂子，个人没问

意思是将砂子金额开到运输费中？答
老师好！咨询下，报销单金额错了，结果复核员工没检查问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师就是我们这种是，别人放我们这里卖完以后比如问

同学你好管家婆什么版本答
我们有一个在我们公司上社保的人说减员让我们选问

同学，你好他可以要求补偿金答
老板有两个公司，国内的和国外的，现老板买设备，货运问

改留购不能少付货款（关联交易需按独立价结算，还会增加海关补报关 / 缴税的增量成本），且不是最优方案。最优方案是国内公司按一般贸易出口并申报免抵退税：既合规，又能拿回设备进项税退税，国外公司因当地税率 0% 无额外税负，整体成本最低。跟老板沟通时，先说明留购的成本和风险，再提出出口退税方案的节税优势，最后请老板确认设备是长期留用还是走合规出口流程。答

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