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请问老师，定期定额个体工商户按季度申报纳税，没有经营所得还需要按季按税局核定的税额缴纳所得税吗？
1/954
2021-09-28
小李是经营汽车配件销售的个体工商户，该个体工商户个人所得税为查账征收。
2024年的第三季度7-9 月:营业收入100万元，营业成本80万元，经营管理
费合计10万元，第三季度7-9月利润总额为10万元，1-9月营业收入300
万元.营业成本240万元，经营管理费合计30万，1-9累计利润总额30万元
季度预缴:应纳税所得额=收入总额-成本、费用以及损失
一季预交750元.二季预交2500元.合计3250元
应交个人所得税=(应纳税所得额x适用税率-速算扣除数)*50%
=
=
就是咨询一下1季度二季度的预交为什么我算出来分别是4750和10000，不是750和2500
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2024-08-05
企业所得税按季度计提应交所得税，那么比如2月份损益表里面的那一栏“所得税费用”里需要填要交企业所得税金额吗
1/442
2019-03-09
特别纳税调整应税所得是什么意思？
1/11821
2020-04-12
老师，公司前三季度预交所得税4000，第四季度亏损了，那么第四季度所得税是不是应该不用缴纳，全面所得税汇算清缴的时候多交的所得税应该怎么处理
1/1609
2023-03-25
老师，企业所得税计提时
借:所得税费用，贷:应交税费-所得税。借方这个所得税费用是损益科目中的5701么？是利润表中利润总额下面的那个所得税费用么？
1/1560
2020-03-31
甲公司为居民企业，主要从事生产与销售业务，2018年有关经营活动如下：
（1）取得手机销售收入8 000万元，提供专利权的使用权取得收入100万元；
（2）确认无法偿付的应付款项6万元；接受乙公司投资，收到投资款2 000万元；
（3）当年3月因生产经营活动借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率6%，向非金融企业丙公司借款50万元，期限6个月，年利率10%，利息均已支付；
（4）参加财产保险，按规定向保险公司缴纳保险费5万元；计提坏账准备金15万元；发生会议费30万元；发生非广告性质赞助支出20万元；
（5）通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某小学捐赠9万元，向贫困户王某捐赠2万元；
（6）全年利润总额为750万元。
已知：公益性捐赠支出，在年度利润12%以内，准予在计算应纳税所得额时扣除。
2/1382
2021-06-03
老师，本年度会计利润总额亏损2万，预计2016年年度汇算清缴的时候，会调增应纳税所得额为正数，那么明年1季度盈利，是否可以弥补这亏损的2万，还是不能进行弥补
1/933
2016-12-23
国境内居民企业在a国设立一分公司，2015年该企业境内应税所得额为负14.29，境外分公司税后所得10万，已交所得税4.29，a国所得税率30%，问境外分公司所得的抵免限额是多少？
1/1935
2018-10-08
老师 我小规模 缴纳企业所得税了 借应交税费企业所得税 贷银行就行吧
1/85
2023-02-28
A公司2015年度利润总额为500万元，递延所得税负债年初数为20万元，年末数为30万元，递延所得税资产年初数为15万元，年末数为10万元。适用的企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，A公司2015年度应交所得税为（ ）万元。
A.475
B.125
C.130
D.126.25
您的答案：
正确答案：
B
习题解析：
A公司2015年度应交所得税=应纳税所得额×所得税税率=500×25%=125（万元）。老师这题递延所得税不考虑吗？不明白
1/2229
2016-12-21
，小规模纳税，要报所得税，应该怎么弄
1/440
2018-11-14
老师好，2020年实现利润已交所得税，汇算清缴弥补以前年度亏损后出现了本期应补（退）所得税额为负数了，是要退税么？
1/970
2021-03-26
请问用本年利润可以先弥补部分的以前年度亏损额，然后计算本年应纳税所得额，以冲减以前多缴的企业所得税吗？纳税申报表上又如何填写呢
1/1523
2019-10-30
特别纳税调整应税所得是什么意思
1/5925
2019-04-15
我国居民个人张某本年3月取得税前稿酬收入30000元,本年10月取得税前特许权使用费收入50000元,本年12月取得税前劳务报酬收入80000元,张某本年无其他收入,专项附加扣除额为40000元,则张某本年应纳个人所得税为()元 A .568 B 588 C .624 D .634
应纳税所得额=30000*0.56+50000*0.8+80000*0.8-60000-40000=20800
个税=20800*3%=624 C
为什么30000✖️0.56 50000✖️0.8
80000✖️0.8
1/3828
2021-12-30
我国公民王佳，独生女并且单身，在上市公司工作。2019年取得工资收入90000元。在某大学授课取得收入50000元，转让商标使用权，取得特许权使用费收入60000元，出版著作一部，取得稿酬30000元，已知：王佳个人缴纳“三险一金”25000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为2000元/月，综合所得每次应纳税所得额超过36000元至144000元的部分。适用税率为10％，速算扣除数2520。假设无其他扣除项目，计算王佳本年缴纳的个人所得税
1/801
2020-05-09
这道题最后应纳个人所得税额等号后边那些怎么算的，看不懂，麻烦解释一下
1/151
2021-04-22
老师，取得全年一次性奖金48000元，选择单独计税，不并入当年的综合所得，取得的全年一次性奖金应缴纳的个人所得税额是48000*10%-210，我对这个答案不太明白，不用除以12吗
4/4290
2020-06-26
中国公民张某为非居民个人。
1.取得基本工资8000元，职工津贴6000元。
2.出租住房用于居住，取得租金收入5000元，房屋租赁过程中缴纳的相关税费两百元。
3.取得境内a上市公司非限售股股息两千元，该股票于当月转让所得两万元，该股票持有期限为十个月。
4.取得国债利息6000元，保险赔偿7000元。
5.转让自己拥有的一辆轿车，取得转让收入20万元，转让过程中发生相关税费1万元，该车购入价格为18万元，购入时发生相关税费5000元。
要求:计算张某2019年10月份应缴纳的个人所得税额
1/732
2022-12-10
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