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老师，公司前三季度预交所得税4000，第四季度亏损了，那么第四季度所得税是不是应该不用缴纳，全面所得税汇算清缴的时候多交的所得税应该怎么处理
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2023-03-25
企业所得税按季度计提应交所得税，那么比如2月份损益表里面的那一栏“所得税费用”里需要填要交企业所得税金额吗
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2019-03-09
忘记计提去年的所得税费用，导致4月缴纳去年所得税费用后做账应交税费-所得税科目为负数怎么办？
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2021-08-16
购买商品A不含税金额393.81元，进项增值税额51.19元；卖出商品A不含税金额409.73元,销项增值税税额53.27元，增值税率为13%，所得税税率5%，应交增值税2.07元，附加税0.25元。应纳税额是不是409.73-393.81-0.25=15.67？应交所得税15.67*5%
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2024-04-16
老师 我小规模 缴纳企业所得税了 借应交税费企业所得税 贷银行就行吧
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2023-02-28
定额征收的个体工商户是按季度缴纳个人所得税，可以申请月度缴纳个人所得税吗
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2021-06-22
，小规模纳税，要报所得税，应该怎么弄
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2018-11-14
国境内居民企业在a国设立一分公司，2015年该企业境内应税所得额为负14.29，境外分公司税后所得10万，已交所得税4.29，a国所得税率30%，问境外分公司所得的抵免限额是多少？
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2018-10-08
核定应税所得率征收的所得税报表该怎么填呢
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2018-09-27
中国居民个人王某为独生子女，2019年每月税前工资收入为10000元，每年减除费用为60000元，王某个人养老保险等“五险一金”专项扣除为每月3500元，子女教育等的专项附加扣除为每月1000元，王某2019年2月从兼职单位取得一次性劳务报酬20000元，5月从某出版社取得一次性稿酬收入25000元，11月从某公司取得一次性特许权使用费收入5000元。计算王某于次年办理综合所得汇算清缴时应缴纳的个人所得税。(个人所得税综合所得年应纳税所得额超过36000元至144000元的税率为10%，速算扣除数2520）
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2020-06-11
企业所得税纳税调整：8、收到不符合不征税收入条件的财政补助、补贴、贷款贴息,以及直接减免、返还的各种税收(不包括企业按规定取得的出口退税款),通过"以前年度损益调整"科目结转至"利润分配--未分配利润"科目,或者计入"其他应付款"科目,应调增应纳税所得额.
这条我没太理解，计入利润分配-未分配利润，不就是已经计入利润总额了吗？调整时怎么还要调增？这样不就收了两次企税？
1/1184
2021-05-30
老师，你好。4月份的时候我计提了2020年的企业所得税200元，所以应交税费-企业所得税科目余额为200元，但是等到5月的时候汇算清缴我实际缴纳100元企业所得税。那我应该怎么做分录呢？
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2021-06-07
请问，一季度应交的所得税，是3月份的报表就计提计入所得税费用和应交所得税，还是4月份实际缴纳之后再计提？
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2022-04-01
A公司2015年度利润总额为500万元，递延所得税负债年初数为20万元，年末数为30万元，递延所得税资产年初数为15万元，年末数为10万元。适用的企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，A公司2015年度应交所得税为（ ）万元。
A.475
B.125
C.130
D.126.25
您的答案：
正确答案：
B
习题解析：
A公司2015年度应交所得税=应纳税所得额×所得税税率=500×25%=125（万元）。老师这题递延所得税不考虑吗？不明白
1/2229
2016-12-21
房地产预收账款预缴企业所得税，按照计税毛利率算出计税毛利额，再减去“期间费用”和“税金及附加”，算出应纳税所得额。是这样的么？
1/3180
2019-05-15
年收入12万以上的个税怎么算，某人年所得128090.73，应纳税额为6903.43，这个人在做年收入12万以上需要补缴多少的税，所有都是工资薪金所得
2/1097
2017-03-28
报年度所得税没有发票的材料补交所得税应该填到纳税调整的哪一栏？
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2018-05-04
老师，我看您回答“亏损企业汇算清缴调增后还是亏损，不用做分录，原因是调增的只是应纳税所得额”，但是到后面盈利的年度，要弥补以前年度亏损，我们计提所得税费用该怎么计提呢？还有计提盈余公积的基数是什么呢，当前年度利润减以前年度会计亏损还是汇算清缴后的亏损呢？
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2022-01-14
2.中国公民王某供职于境内某北市公司，2019年度取得下列所得，(1) 每月获得工资新金6500元，假设王某无专项扣除和专项附加扣除。(2)个人持有2018年8月从股票市汤取得某上市公司股票00000股，2019年6月收到派发的红利100000元，随后将上述股票全部转让.8月利用业余时间为某单位设计图纸，取得劳务收入400元0从中拿出1000元通过国家机关捐给北京2022年。
从A国取得特许权使用费收入折合人民币20000元，在A国缴纳了个人所得税2800元;从B国取得偶然所得折合人民币10000元，在B国缴纳了个人所得税2500元。
要求:根据上述资料，回答下列问题:
(3)王某2019年8月兼职收入预扣预缴应纳税所得额?4）境外所得在境内应补的个税
2/1982
2021-12-19
我国公民王佳，独生女并且单身，在上市公司工作。2019年取得工资收入90000元，在某大学授课取得收入50000元，转让商标使用权，取得特许权使用费收入60000元，出版著作一部，取得稿酬30000元，已知:王佳个人缴纳“三险一金"25000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为2000元/月，综合所得每次应纳税所得额超过36000元至144000元的部分，适用税率为10%，速算扣除数2520。假设无其他扣除项目，计算王佳本年应缴纳的个人所得税?
2/1340
2020-05-12
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