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我们公司2015年是所得税按收入核定征收企业，2015年主营业务收入82万，税务机关核定的应税所得率为0.06，应税所得额为：4.92万，2016年2017年转为一般纳税人查账增收，连续2年亏损1.8万，现在企业去税务局注销，地税局告知应交个人所得税，按2015年应税所得额4.92万*20%，交9840的个人所得税，老师这样计算对吗？清算时2016和2017年度亏损不计算在内吗？
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2018-03-03
A公司2015年度利润总额为500万元，递延所得税负债年初数为20万元，年末数为30万元，递延所得税资产年初数为15万元，年末数为10万元。适用的企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，A公司2015年度应交所得税为（ ）万元。
A.475
B.125
C.130
D.126.25
您的答案：
正确答案：
B
习题解析：
A公司2015年度应交所得税=应纳税所得额×所得税税率=500×25%=125（万元）。老师这题递延所得税不考虑吗？不明白
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2016-12-21
国境内居民企业在a国设立一分公司，2015年该企业境内应税所得额为负14.29，境外分公司税后所得10万，已交所得税4.29，a国所得税率30%，问境外分公司所得的抵免限额是多少？
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2018-10-08
房地产预收账款预缴企业所得税，按照计税毛利率算出计税毛利额，再减去“期间费用”和“税金及附加”，算出应纳税所得额。是这样的么？
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2019-05-15
甲公司为居民企业，主要从事生产与销售业务，2018年有关经营活动如下：
（1）取得手机销售收入8 000万元，提供专利权的使用权取得收入100万元；
（2）确认无法偿付的应付款项6万元；接受乙公司投资，收到投资款2 000万元；
（3）当年3月因生产经营活动借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率6%，向非金融企业丙公司借款50万元，期限6个月，年利率10%，利息均已支付；
（4）参加财产保险，按规定向保险公司缴纳保险费5万元；计提坏账准备金15万元；发生会议费30万元；发生非广告性质赞助支出20万元；
（5）通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某小学捐赠9万元，向贫困户王某捐赠2万元；
（6）全年利润总额为750万元。
已知：公益性捐赠支出，在年度利润12%以内，准予在计算应纳税所得额时扣除。
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2021-06-03
老师，本年度会计利润总额亏损2万，预计2016年年度汇算清缴的时候，会调增应纳税所得额为正数，那么明年1季度盈利，是否可以弥补这亏损的2万，还是不能进行弥补
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2016-12-23
，小规模纳税，要报所得税，应该怎么弄
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2018-11-14
年收入12万以上的个税怎么算，某人年所得128090.73，应纳税额为6903.43，这个人在做年收入12万以上需要补缴多少的税，所有都是工资薪金所得
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2017-03-28
报年度所得税没有发票的材料补交所得税应该填到纳税调整的哪一栏？
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2018-05-04
老师好，2020年实现利润已交所得税，汇算清缴弥补以前年度亏损后出现了本期应补（退）所得税额为负数了，是要退税么？
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2021-03-26
特别纳税调整应税所得是什么意思
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2019-04-15
请问，一季度应交的所得税，是3月份的报表就计提计入所得税费用和应交所得税，还是4月份实际缴纳之后再计提？
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2022-04-01
扫描未通过,具体信息：
一、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【726722.45】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。老师职工教育经费是否一定需要填报,教育经费为0可以么,像这种提示需要修正么
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2021-05-27
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【4495592.94】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。 老师这条风险提示是否可以忽略不计？
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2022-05-26
这道题最后应纳个人所得税额等号后边那些怎么算的，看不懂，麻烦解释一下
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2021-04-22
老师，取得全年一次性奖金48000元，选择单独计税，不并入当年的综合所得，取得的全年一次性奖金应缴纳的个人所得税额是48000*10%-210，我对这个答案不太明白，不用除以12吗
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2020-06-26
中国公民张某为非居民个人。
1.取得基本工资8000元，职工津贴6000元。
2.出租住房用于居住，取得租金收入5000元，房屋租赁过程中缴纳的相关税费两百元。
3.取得境内a上市公司非限售股股息两千元，该股票于当月转让所得两万元，该股票持有期限为十个月。
4.取得国债利息6000元，保险赔偿7000元。
5.转让自己拥有的一辆轿车，取得转让收入20万元，转让过程中发生相关税费1万元，该车购入价格为18万元，购入时发生相关税费5000元。
要求:计算张某2019年10月份应缴纳的个人所得税额
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2022-12-10
2021年3月份，演员章某应邀到外地演出，取得出场费40000元。
要求:(1)计算王某应预缴个人所得税额;
(2)假如王某从中拿出8000元进行公益捐赠，计算王某应预缴个人所得税额:
(3)假如王某从中拿出10000元进行公益捐赠，计算王某应预缴个人所得税额:
(4)假如王某从中拿出20000元进行公益捐赠，计算王某应预缴个人所得税额:
(5)假如王某从中拿出40000元进行公益捐赠，计算王某应预缴个人所得税额。
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2021-06-28
税负是不是针对增值税和企业所得税而言？
税负=应纳税额/应税销售收入 对吗？
税负的范围是不是一般都是百分之一点几到二点几？
税负是不是有个什么范围，就是别人问了就知道公司营利情况那种？
小白怕面试时别人问到税负的问题。求大神用数字举例
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2022-04-22
老师好，请问商务批发企业，企业所得税税负率按制在多少合适？我司符合小型微利政策（减按25%请入应纳税所得税额，按20%的税率缴纳企业所得税），那是按未享受小型微利政策25%还是按享受小型微利政策0.05%企业所得税税率计算企业所得税税负？如果按小型微利政策实际缴纳的企业所得税，税负率会很低
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2021-10-13
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