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5.以现金支付销售部门各种办公费用400元。
6.以银行存款支付管理部门的办公费用1600元。
7.以银行存款支付前欠银行借款利息790元。
8.收到供货方赔付的违约金5800元存入银行。
9.向希望工程捐款10000元，以银行存款支付。
10.销售多余的原材料一批，货款4000元及增值税520元，款已收存银行。
11.月末结转上批材料的实际成本3200元。
12.本月计提银行借款利息3000元。
13.计算本月应缴纳的城市建设维护税1120元，应交教育费附加480元。
14.将上述业务的收入与费用支出等结转至“本年利润”账户。
15.按利润总额的25%计算应缴纳的所得税，假设该企业的利润总额与应纳税所得额相符，不考虑纳税调整项目。
16.计算出该企业本年实现的净利润，将净利润结转至“利润分配一未分配利润”账户
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2023-11-03
老师，这个季度的利润是63988.80元，所得税15997.2元，享受小微企业优惠政策减免所得税12797.76元，本期应补所得税额3199.44元。请问我做账时计提所得税就按照3199.44元计提企业所得税费，借：所得税费用3199.44贷：应交企业所得税3199.44元。这样对吗？
1/169
2023-07-09
小李是经营汽车配件销售的个体工商户，该个体工商户个人所得税为查账征收。
2024年的第三季度7-9 月:营业收入100万元，营业成本80万元，经营管理
费合计10万元，第三季度7-9月利润总额为10万元，1-9月营业收入300
万元.营业成本240万元，经营管理费合计30万，1-9累计利润总额30万元
季度预缴:应纳税所得额=收入总额-成本、费用以及损失
一季预交750元.二季预交2500元.合计3250元
应交个人所得税=(应纳税所得额x适用税率-速算扣除数)*50%
=
=
就是咨询一下1季度二季度的预交为什么我算出来分别是4750和10000，不是750和2500
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2024-08-05
个人所得税应补税额是什么意思
1/1692
2022-03-10
老师小型微利企业是到不含税销售额达到500万，还是应纳税所得额达到500万，就恢复一般纳税人了？老师如果恢复了是不是今年的税收减免就要补回去？
1/991
2019-11-04
建筑业项目部使用的医院外科口罩，可不可以列入劳动保护费，进而抵扣进项税和应纳税所得额？
1/586
2020-04-02
案例问题：小王今年(2023 年)大学毕业，准备自主创业。家中给他出资80万元，拟建一个小型加工企业，预计年收入为120万元(假定每月收入均为10万元)，利润约50万元(假定利润额等于应纳税所得额)。小李正为办个体营业执照，还是办公司法人执照的事犹豫不决。请你站在税收筹划的角度，从增值税和所得税两方而考虑，为小王做-一个合理的决策，写一个税收筹划方案。(不考虑其他附加税费、专项税费及专项附加税费，但可以考虑小王的基本生活费)要求: 1、方案要有筹划前后的税额对比，体现筹划的避税作用:
2、要有计算过程，说明筹划的法理依据。
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2023-06-02
我第一季度缴纳企业所得税了，那我后面是不是不开票，做了人员工资还有费用票多了。年底我的利润总额变小了，应纳税额小于我交的第一季度的税款了，是不是年底汇算清缴的时候就要退他俩的那个差额了
1/574
2020-04-04
甲公司某一年度营业收入500万，国债利息收入五十万，当期成本费用250万，缴纳各种税金及附加50万，交通罚款5万，公益性捐赠支出25万，广告费20万，计算企业应纳税所得额。
6/542
2019-06-27
您好，老师，17年12月份购入材料10000，发票18年1月份才收到，17年汇算清缴的时候，收入是5000，成本10000，税金及附加20，管理费用1000，利润总额是-6020元，然后汇算清缴表格里面纳税调整增加额填写了7000，应纳税所得额980元。那做账的时候，因为是17年12购入，但是没有收到发票，当月做暂估入库的，那到了18年1月收到发票，成本也是算在18年1月份的，那现在18年的汇算清缴，成本包括这个金额吗？
1/848
2019-05-14
老师 外贸出口企业计算增值税税负的时候 公式应纳税所得额除以应税销售额 我想问 应收销售额含不含出口的不含税收入
1/2113
2019-11-25
1、不含税成本 利润 所得税 预缴所得税 应缴所得税
370796.46 73267.76 3663.39 888.13 2775.26
2、到帐金额 补缴增值税 补缴附加税 补缴所得税 管理费 应转出金额
484030 2380.97 273.81 2775.26 7260.45 471339.51
请老师帮我看下是不是这样计算的
1/184
2020-12-29
递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额，所以递延所得税发生额为什么不是-12.5而是+12.5？
19/206
2024-06-10
年底资产负债表不平，多个企业所得税金额。企业所得税计提，并未缴纳
1/773
2019-01-17
单位是一家建筑企业，公司按规定预缴企业所得税500，是否需要做计提分录（借:所得税费用500 贷应交税费-应交所得税500 ）缴纳时候做分录借应交税费-应交所得税500 贷银行存款50
1/558
2019-01-04
定期定额户个人所得税如何缴纳
1/1401
2023-02-20
定额征收的个体工商户是按季度缴纳个人所得税，可以申请月度缴纳个人所得税吗
1/395
2021-06-22
购买商品A不含税金额393.81元，进项增值税额51.19元；卖出商品A不含税金额409.73元,销项增值税税额53.27元，增值税率为13%，所得税税率5%，应交增值税2.07元，附加税0.25元。应纳税额是不是409.73-393.81-0.25=15.67？应交所得税15.67*5%
1/41
2024-04-16
您好，员工个人所得税累计应纳个税小于已缴纳的怎么办
1/2509
2022-12-19
最后期末缴纳企业所得税的时候，借所得税费用，贷应交税费企业所得税，那还需不需要第二笔的借本年利润，贷所得税费用呢？
1/465
2020-12-18
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