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我对第三问有疑惑，就是那个特许权使用费已经在 B公司境内利润总额中扣除了，可是最后为什么还要在已国这里扣一次呢。如果这个摊销费用算已国的，可是为什么再算B公司境内应纳税所得额的时候没有加回去呢
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2020-07-27
定额征收的个体工商户是按季度缴纳个人所得税，可以申请月度缴纳个人所得税吗
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2021-06-22
购买商品A不含税金额393.81元，进项增值税额51.19元；卖出商品A不含税金额409.73元,销项增值税税额53.27元，增值税率为13%，所得税税率5%，应交增值税2.07元，附加税0.25元。应纳税额是不是409.73-393.81-0.25=15.67？应交所得税15.67*5%
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2024-04-16
小李是经营汽车配件销售的个体工商户，该个体工商户个人所得税为查账征收。
2024年的第三季度7-9 月:营业收入100万元，营业成本80万元，经营管理
费合计10万元，第三季度7-9月利润总额为10万元，1-9月营业收入300
万元.营业成本240万元，经营管理费合计30万，1-9累计利润总额30万元
季度预缴:应纳税所得额=收入总额-成本、费用以及损失
一季预交750元.二季预交2500元.合计3250元
应交个人所得税=(应纳税所得额x适用税率-速算扣除数)*50%
=
=
就是咨询一下1季度二季度的预交为什么我算出来分别是4750和10000，不是750和2500
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2024-08-05
老师，这个季度的利润是63988.80元，所得税15997.2元，享受小微企业优惠政策减免所得税12797.76元，本期应补所得税额3199.44元。请问我做账时计提所得税就按照3199.44元计提企业所得税费，借：所得税费用3199.44贷：应交企业所得税3199.44元。这样对吗？
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2023-07-09
非广告性赞助支出，计提坏账准备金在企业所得税应纳税所得扣除吗？
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2020-06-26
老师小型微利企业是到不含税销售额达到500万，还是应纳税所得额达到500万，就恢复一般纳税人了？老师如果恢复了是不是今年的税收减免就要补回去？
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2019-11-04
递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额，所以递延所得税发生额为什么不是-12.5而是+12.5？
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2024-06-10
老师 外贸出口企业计算增值税税负的时候 公式应纳税所得额除以应税销售额 我想问 应收销售额含不含出口的不含税收入
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2019-11-25
老师，你好。4月份的时候我计提了2020年的企业所得税200元，所以应交税费-企业所得税科目余额为200元，但是等到5月的时候汇算清缴我实际缴纳100元企业所得税。那我应该怎么做分录呢？
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2021-06-07
您好请问:小规模本季度应纳税所得额为24000元，按减免20％后的5％交纳对吗
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2019-04-12
年底资产负债表不平，多个企业所得税金额。企业所得税计提，并未缴纳
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2019-01-17
企业捐赠支出的税收筹划
某企业预计本年和明年均可以实现会计利润 1000 万元，应纳税所得额1000 万元，企业所得税税率为 25%。为树立社会形象，年底，企业考虑通过政府及相关民政部门向贫困山区教育捐赠 200 万元。企业提出两种方案：第一种方案为直接对贫困山区中学进行公益性捐赠，并建立山区书屋；第二种方案为通过我国境内非营利性社会团体、国家机关进行公益性捐赠，并且在当年全部捐赠。
思考：评析上达两个方案，并提出税收筹划方案。
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2024-01-02
单位是一家建筑企业，公司按规定预缴企业所得税500，是否需要做计提分录（借:所得税费用500 贷应交税费-应交所得税500 ）缴纳时候做分录借应交税费-应交所得税500 贷银行存款50
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2019-01-04
房地产预收账款预缴企业所得税，按照计税毛利率算出计税毛利额，再减去“期间费用”和“税金及附加”，算出应纳税所得额。是这样的么？
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2019-05-15
我国居民个人张某本年3月取得税前稿酬收入30000元,本年10月取得税前特许权使用费收入50000元,本年12月取得税前劳务报酬收入80000元,张某本年无其他收入,专项附加扣除额为40000元,则张某本年应纳个人所得税为()元 A .568 B 588 C .624 D .634
应纳税所得额=30000*0.56+50000*0.8+80000*0.8-60000-40000=20800
个税=20800*3%=624 C
为什么30000✖️0.56 50000✖️0.8
80000✖️0.8
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2021-12-30
我国公民王佳，独生女并且单身，在上市公司工作。2019年取得工资收入90000元。在某大学授课取得收入50000元，转让商标使用权，取得特许权使用费收入60000元，出版著作一部，取得稿酬30000元，已知：王佳个人缴纳“三险一金”25000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为2000元/月，综合所得每次应纳税所得额超过36000元至144000元的部分。适用税率为10％，速算扣除数2520。假设无其他扣除项目，计算王佳本年缴纳的个人所得税
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2020-05-09
年收入12万以上的个税怎么算，某人年所得128090.73，应纳税额为6903.43，这个人在做年收入12万以上需要补缴多少的税，所有都是工资薪金所得
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2017-03-28
您好，员工个人所得税累计应纳个税小于已缴纳的怎么办
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2022-12-19
企业所得税按季度计提应交所得税，那么比如2月份损益表里面的那一栏“所得税费用”里需要填要交企业所得税金额吗
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2019-03-09
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