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老师：计提8月工资
借：生产成本-工资26740
管理费用-工资 9500
贷：应付职工薪酬-工资36240
发放8月工资
借：应付职工薪酬-工资36240
贷：应交税费-应交个人所得税120
银行存款 36120
我报个税的时候扣了120 后来我去税务局弄表我报的这120不对，税务局就退回了个税60.08
我在2023年报表中看到 应交税费-应交个人所得税在贷方有个余额是60.08 就是这个退回来的分录怎么做？
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2023-02-13
老师，我现在做企业所得税汇算，扫描未通过，提示为：（1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【429060.55】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。），我们没有发生职工教育经费，也需要计提嘛？我现在该怎样填列？
1/1662
2019-05-14
你好，请问12月底支付12月份工资，和2019年的年终奖，平时工资薪金的收入不超12W的情况下，是否可以把12月份的工资5000+年终奖7500元，合并在12月份的正常工资薪金里面，一起进行申报？
1/429
2020-01-05
金税三期个人所得税扣缴系统里的收入额是填实发工资额还是应发工资额
1/3309
2018-03-14
老师，申报个人所得税时，收入及减除填写里的正常工资薪金所得页面里，本期免税收入是不是如果低于5000的起征点都是填写为0，然后如果高于5000的起征点的免税收入那里又怎么填写呢？
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2024-04-01
企业汇算清缴填报A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，上面的工资薪金支付账载金额和实际发生额怎么填写
1/1933
2020-04-29
公司当月应发工资600万元，生产部门生产工人工资100万元，生产部门管理人员工资80万元，管理部门管理人员工资160万元，在建厂房人员工资100万元。政府规定，应当按照职工工资总额的11%、14%、3%和13.5%计提并缴存医疗保险费、住房公积金、养老保险费、失业保险费；公司分别按照职工工资总额1.5%、2%、1%计提工会经费、职工福利费和职工教育经费。
计算生产成本的职工薪酬金额
计算制造费用的职工薪酬金额
计算管理费用的职工薪酬金额
计算在建工程成本的职工薪酬金额
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2020-06-26
老师
工资的分录可以这样做吗
计提
借：管理费用～工资（工资+社保个人的）
管理费用～社保（公司的）
贷：应付职工薪酬～工资
应付职工薪酬～社保
发放
借：应付职工薪酬～工资
贷：应付职工薪酬～社保（个人）
银行存款
缴纳社保
借：应付职工薪酬～社保（个人）
应付职工薪酬～社保（公司）
贷：银行存款
1/2664
2020-04-19
工资做账的时候，可以计入一笔 借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，还是要把每个人的工资都要分开来记，像贷：应付职工薪酬-张三工资，应付职工薪酬-李四工资
1/999
2018-01-13
应付工资6575.4，三险一金1332.5，应税职工福利费152.1，应纳税所得额多少？应交个人所得税多少？求公式及算法解析
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2022-12-23
下列项目中，可免征个人所得税的有（ ）。
A.香港投资者投资A股取得的转让差价所得
B.个人举报犯罪行为获得的奖金
C.退休人员再任职取得的收入
D.个人购买体育彩票获得中奖收入5000元
E.演员自己“走穴”取得的收入
ABD
退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税；个人购买体育彩票中奖，一次中奖收入在1万元以下的，暂免税；演员自己“走穴”取得的收入按照劳务报酬所得缴纳个人所得税。
B怎么理解？
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2022-12-17
老师1、计提工资
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资
这个应付职工薪酬-工资包括个税吗
1/1204
2020-08-31
老师，汇算清缴，工资新金账载金额填的是应付职工薪酬贷方发生额对吗
1/1316
2020-05-20
老师，工会经费申报的依据是工资薪酬，工资薪酬包含福利费吗
1/1038
2020-01-08
老师，我想问下正常工资薪金里面要包括年终奖进去吗
年终奖我已经录入了，正常工资薪金的数据还要加上年终奖录入本期收入不？
2/683
2021-02-07
老师：现在申报年终奖是和工资薪金一起申报好点，还是单独申报好点
做个人汇算清缴时年终奖要不要和工资薪金合并一起计算的
1/2257
2021-01-11
24年初发23年的13薪，24年申报个税的时候是按奖金单独申报个税还是并入工资薪金申报个税合算？这是不是得预计24年全年收入来考虑哪个合算？那么，现在我根据预测发现并入工资合算，就按工资申报了，但是下半年该员工涨工资了，这时发现年初发的13薪还是单独按奖金申报个税合算，那该员工在次年汇算清缴的时候还能将这笔选择按奖金申报个税吗？
2/1226
2024-01-16
上个月计提工资做了计提个人所得税，但是发工资没给员工要这个钱怎么处理
8/817
2021-12-02
只是计提工资没有发工资,那当月要按计提的工资来报个人所得税吗
1/1261
2017-11-22
你好！个人所得税工资与实际工资不符公司每个月工资都给多报好几千块钱，我该怎么办
1/496
2021-12-30
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