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你好，处置固定资产清理，增值税和企业所得税不一致不明白，能详细讲一下么，谢谢
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2022-08-07
固定资产修理更换了一个2万元配件，账务处理可以追加固定资产原值计提折旧吗，还是走长期待摊或进损益科目合适
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2018-05-30
甲公司于2019年1月1日取得乙公司20%的有表决权股份能够对乙公司施加重大影响，采用权益法核算。
资料一：取得投资时：乙公司可辨认净资产公允价值与账面价值的差额为300万元，其中一项是固定资产评估增值200万元，预计尚可使用年限为10年，采用直线法计提折旧；另一项是A商品评估增值100万元，该A商品合计100件，每件成本为8万元，每件公允价值为9万元。
资料二：内部交易：2019年5月，甲公司将200件B商品出售给乙公司每件成本为6万元，每件销售价格7万元，乙公司取得商品作为荐货核算2019年6月30日，乙公司将1件商品出售给甲公司，成本为1500万元销售价格1700万元，甲公司取得商品作为固定资产核算，预计尚可使用年限为10年，采用直线法计提折旧。
资料三：乙公司各年实现的净利润均为2600万元，不考虑所得税影响。
要求 计算各年调整后的净利润。
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2022-04-01
老师:增值税收入金额大于所得税年报收入金额，差额原因是销售固定资产，这个是通过固定资产清理转到营业外收支了，税局要求必须调整一直，请问这种怎么处理呀？
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2023-08-17
能不能讲解 内部售价低于账面价值 是个什么
我知道别人的固定资产内部交易给你当固定资产 分录应该写
借：资产处置收益 300
贷：固定资产 300
但是这个 内部售价低于账面价值 分录为 借：固定资产 贷：资产处置收益 这个内部售价低于账面价值 是啥
我一直的计算方法是 固定资产卖了700成本400 那就写在分录里面300 没考虑哪个高低啊
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2020-09-23
上年注册资本200万怎么算上年固定资产原值
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2019-03-28
事业单位的固定资产不用计提折旧？还有卖出的固定资产同原值产生一个差异，应该怎样做账务处理
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2018-11-21
收到用于购买某项固定资产的专项资金20万，当时已经记入递延收益。现在用专项资金购买固定资产了，假如固定资产入账18万，税金2.1万，我现在要确认结转递延收益，18万固定资产的部分按10年每月确认？专项资金与固定资产入账价值的差额是一次性确认吗？
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2018-11-28
老师，汇算清缴年报里面有个“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”，我的情况是，比如当年固定资产原值按十年折旧，有5%残值率，然后填写本年折旧的时候要不要加上算出的残值率5%？还有一个期间费用明细表，财务费用里收到的银行利息我填写到了其他里面，这样填写对不对，在建工程要怎么填写？
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2020-05-16
老师，请问这道题的解析最后两行，一般纳税人销售自己的固定资产的税率是16%，如果企业是小规模纳税人，销售自己使用过的固定资产，税率就是3%是吗？企业销售自己使用过得固定资产的税率和企业主营业务的税率是一样的对吗？
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2019-04-16
小规模纳税人购入固定资产每月折旧可以按年计算吗？9月份购入电脑17250元，预计残值率5%，按照5年计提折旧可以不呢，10月份计提折旧金额3277.5元对不呢
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2021-04-13
“外购非生产经营用固定资产，增值税进项税额不允许抵扣，计入固定资产成本”这句话不知道怎么理解
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2016-10-14
在填列资产负债表中固定资产项目时，要加上固定资产清理借方余额，这个我懂（就是现在还没清理完毕的固定资产仍然要算作固定资产）；但是如果固定资产清理时贷方余额，为什么固定资产填列数要减去贷方余额？
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2020-06-24
一批固定资产原值405万元，已计提折旧了360万，因为跟不下生产。提前报废了，报废时变买了2万元。哪么在汇算清缴时！A105090表中。（第一列第8行）资产损失直接计入本年损益金额是填什么数据？然后A105080表中的本年折旧额那行是否要把提前报废的固定资产折旧数减下来。如果要减的话，是减那个数字呢？
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2022-03-25
公司固定资产价值330750元，已经折旧16916.68，经发现设备有问题，双方协商，设备退回，尾款122100元不付，双方结清，当月账怎么做分录？借：应付账款122100，固定资产清理13233.32，贷：固定资产135333.32，是这样写分录吗？借；累计折旧 16916.68 贷：制造费用-折旧费16916.68，这样写吗
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2018-08-08
一批固定资产原值405万元，已计提折旧了360万，因为跟不下生产。提前报废了，报废时变买了2万元。哪么在汇算清缴时！A105090表中。（第一列第8行）资产损失直接计入本年损益金额是填什么数据？然后A105080表中的本年折旧额那行是否要把提前报废的固定资产折旧数减下来。如果要减的话，是减那个数字呢？
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2022-03-24
甲公司某项固定资产已完成改造，累计发生的改造成本为400万元，拆除部分的原价为200万元。改造前，该项固定资产原价为800万元，已计提折旧250万元。不考虑其他因素，甲公司该项固定资产改造后的账面价值 这个怎么算呢？
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2018-09-02
老师，好像是懂非懂的。这样说：可能你便于理解，一批固定资产原值405万元，已计提折旧了360万，因为跟不下生产。提前报废了，报废时变买了2万元。哪么在汇算清缴时！A105090表中。（第一列第8行）资产损失直接计入本年损益金额是填什么数据？然后A105080表中的本年折旧额那行是否要把提前报废的固定资产折旧数减下来。如果要减的话，是减那个数字呢？
1/1216
2022-03-25
老师，年报填报资产折旧、摊销情况表时，我公司购买了打印机，入固定资产，计提了5%残值，每月计提171.53，如是不计提残值，每月折旧是180.56，请教老师，我的税收金额要填我每月计提的171.53？还是要如何填报？
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2019-05-09
这图做的对吗，处置固定资产都怎么规定的？
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2017-06-17
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