老师，汇算清缴年报里面有个“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”，我的情况是，比如当年固定资产原值按十年折旧，有5%残值率，然后填写本年折旧的时候要不要加上算出的残值率5%？还有一个期间费用明细表，财务费用里收到的银行利息我填写到了其他里面，这样填写对不对，在建工程要怎么填写？

醉夕阳 追问

2020-05-16 10:11

原值*95%/10这样算可以吗，那残值是要什么时候填写，扩建的在建工程的金额，我可以先填写在飞机，火车，轮船，机器，机械和其他生产设备吗

刘之寒老师 解答

2020-05-16 10:37

1、残值不需要考虑。2、在建工程没有转固定资产以前也不需要考虑。

醉夕阳 追问

2020-05-16 15:06

老师，那残值到最后要怎么处理，可以计提到最后一年的时候加上残值一起折旧吗，还是要怎么处理

刘之寒老师 解答

2020-05-16 15:20

应计提折旧的金额不包括残值，最后也不需要考虑。这就是会计估计，对未来剩余价值的预计，计提折旧只需要扣掉，其他不需要特别处理。

醉夕阳 追问

2020-05-17 09:28

那应付职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填，他的职工福利，是指全部福利，还是只包括应付职工薪酬里的福利