公司固定资产价值330750元，已经折旧16916.68，经发现设备有问题，双方协商，设备退回，尾款122100元不付，双方结清，当月账怎么做分录？借：应付账款122100，固定资产清理13233.32，贷：固定资产135333.32，是这样写分录吗？借；累计折旧 16916.68 贷：制造费用-折旧费16916.68，这样写吗

Si_s思＂ 追问

2018-08-08 09:57

没明白

小王老师 解答

2018-08-08 10:06

借：应付账款122100，固定资产清理13233.32，贷：固定资产135333.32， 你这笔分录的贷方金额不对呀  你要把入账的固定资产原值全部冲掉

Si_s思＂ 追问

2018-08-08 10:10

你说的原值就是期初入账的价值吗

小王老师 解答

2018-08-08 10:14

是的，就是你的这个数字：固定资产价值330750元

Si_s思＂ 追问

2018-08-08 10:37

之前公司是合同营业，后面合伙人分家，剩下固定资产总未付款298200元，总设备是三款，A设备各6台，B设备6台，C设备2台，分家过后就按平摊，未付款各付149100元，设备各一半，之前设备折旧过后的净值入账到新的公司，A入账金额152250元，B入账金额164333元，C入账金额14167元，期间付过货款27000元，剩下未付金额122100元，A设备已经折旧了 16916.68元， 经发现,A设备有问题，双方协商，A设备3台退回供应商，未付款122100元不付款，B/C设备部退，属于公司资产，现在就是A设备退回，未付款122100元款不用付了，账怎么做？

小王老师 解答

2018-08-08 11:17

为了节约答疑时间，请重新提问