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老师您好，图片上是我1月份缴纳2019年10-12月的企业所得税，请问"减实际已缴纳所得税额"，这个数据指的是我2019年前三个季度所缴纳的企业所得税之和吗？需不需要进行账务处理？
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2020-04-21
老师，公司汇算清缴了所得税100多，在本期申报的所得税报表下有个实际已缴纳所得税额需要填写吗，
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2019-07-12
1月份缴纳2019年10月-12月企业所得税，申报表里有一个实际已缴纳所得税额是我2019年1-9月缴纳的企业所得税，我想请问我怎么账务处理，已缴纳的部分进什么科目
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2020-04-21
企业第一年收入=100万，第二年收入=300，第三年收入=350，企业按查账证收方式征收企业所得税。
问题：分别计算企业应纳所得税是多少？
1、第一年应纳企业所得税=100万*25%*20%=100万*5%=5万
2、第二年应纳企业所得税=（100万*25%*20%）+【（300-100）*50%*20%】=100万*5%+（300-100）*10%=25万
3、第三年应纳企业所得税=350*25%=87.5万。 老师。现在这企业所得税这样算的吗
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2019-07-16
扫描未通过,具体信息：
一、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【726722.45】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。老师职工教育经费是否一定需要填报,教育经费为0可以么,像这种提示需要修正么
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2021-05-27
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【4495592.94】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。 老师这条风险提示是否可以忽略不计？
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2022-05-26
兼职律师从律师事务所取得的工资为什么说是按工资薪金所得缴纳个税？个人兼职取得收入应按劳务报酬所得缴纳个税。
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2019-09-20
老师好，请问商务批发企业，企业所得税税负率按制在多少合适？我司符合小型微利政策（减按25%请入应纳税所得税额，按20%的税率缴纳企业所得税），那是按未享受小型微利政策25%还是按享受小型微利政策0.05%企业所得税税率计算企业所得税税负？如果按小型微利政策实际缴纳的企业所得税，税负率会很低
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2021-10-13
税负是不是针对增值税和企业所得税而言？
税负=应纳税额/应税销售收入 对吗？
税负的范围是不是一般都是百分之一点几到二点几？
税负是不是有个什么范围，就是别人问了就知道公司营利情况那种？
小白怕面试时别人问到税负的问题。求大神用数字举例
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2022-04-22
@庄老师，老师
年经营所得应纳税所得额＝纳税年度的收入总额－成本、费用以及损失
个人所得税税率表（经营所得适用）
级数 全年应纳税所得额 税率（％） 速算扣除数
1 不超过30000元的 5 0
2 超过30000元至90000元的部分 10 1500
3 超过90000元至300000元的部分 20 10500
4 超过300000元至500000元的部分 30 40500
5 超过500000元的部分 35 65500，这个比如年开票65000，具体怎么算个人所得税呢，速算扣除数部分是怎么减掉的？
1/1158
2019-05-22
请问减免企业所得税额可以大于应缴企业所得税额吗
该企业是小型微利企业
2/898
2022-05-16
您好，老师，17年12月份购入材料10000，发票18年1月份才收到，17年汇算清缴的时候，收入是5000，成本10000，税金及附加20，管理费用1000，利润总额是-6020元，然后汇算清缴表格里面纳税调整增加额填写了7000，应纳税所得额980元。那做账的时候，因为是17年12购入，但是没有收到发票，当月做暂估入库的，那到了18年1月收到发票，成本也是算在18年1月份的，那现在18年的汇算清缴，成本包括这个金额吗？
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2019-05-14
甲公司采用预期信用损失法对应收账款计提了坏账准备90万元
对应纳所得税费用如何变动
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2020-12-20
请问小规规的所税税负率怎么弄是不是当期小规模应纳税所得额 /不含税的销售收入=所得税税负1.5%或者低于1.5%都行，才能确定要多少费用票
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2015-09-10
纳税所得额100万元以上税率是多少
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2019-05-24
11栏的应纳所得税额，不应该是第九栏*25%吗。为什么系统自动生成的是利润总额*25%
3/310
2019-01-14
老师，一般纳税人，。应纳税所得额未超过300万。资 产也不到5000.也没有300人。是不是也算小微企业，是不是也可以享受所得税小微政策
1/553
2023-03-24
企业所得税季度预缴纳税申报表中第8行弥补以前年度亏损，在季度申报企业所得税时以前年度亏损能出来数吗？这个数能在季度申报时递减本季度应纳税所得额吗？
1/2708
2020-03-16
假设12月初“本年利润”账户为期初贷方余额23800，根据全年利润总额的百分之33，计算应交纳的所得税额，结转所得税，计算并结转净利润
1/727
2022-06-09
老师，公司第四季度应交所得税117123元，小微企业减免89372.43元，实际缴纳22343.11元。计提所得税和缴纳所得税的分录麻烦老师帮忙写一下哈
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2021-01-10
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