您好，老师，17年12月份购入材料10000，发票18年1月份才收到，17年汇算清缴的时候，收入是5000，成本10000，税金及附加20，管理费用1000，利润总额是-6020元，然后汇算清缴表格里面纳税调整增加额填写了7000，应纳税所得额980元。那做账的时候，因为是17年12购入，但是没有收到发票，当月做暂估入库的，那到了18年1月收到发票，成本也是算在18年1月份的，那现在18年的汇算清缴，成本包括这个金额吗？

粗犷的荔枝 追问

2019-05-14 15:46

您好，老师，那17年做账的时候，都没有计入成本，第四季度企业所得税也没有这笔营业成本，但是汇算清缴的时候又把这笔金额算进去了，我不明白这是什么意思？

逸仙老师 解答

2019-05-14 21:00

当时你应该调整17年财务报表年报的，按更正的汇算清缴

粗犷的荔枝 追问

2019-05-14 21:16

那现在怎么办呢？