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横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策公布 优惠力度更大、覆盖面更广 符合条件企业减按15%征收所得税，
问题：在横琴的小微企业一般纳税人还享受300万以内应纳税所得额5%的税率征收企业所得税吗？
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2023-03-16
老师您好，图片上是我1月份缴纳2019年10-12月的企业所得税，请问"减实际已缴纳所得税额"，这个数据指的是我2019年前三个季度所缴纳的企业所得税之和吗？需不需要进行账务处理？
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2020-04-21
老师，公司汇算清缴了所得税100多，在本期申报的所得税报表下有个实际已缴纳所得税额需要填写吗，
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2019-07-12
1月份缴纳2019年10月-12月企业所得税，申报表里有一个实际已缴纳所得税额是我2019年1-9月缴纳的企业所得税，我想请问我怎么账务处理，已缴纳的部分进什么科目
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2020-04-21
工商年检是里面的利润总额我是按 1,财务报表中的利润总额 2,企业所得税年度纳税申报表中的未调整前的利润总额 3,企业所得税纳税申报表中的纳税调整后所得 填写
1/2002
2018-04-30
老师好，2020年实现利润已交所得税，汇算清缴弥补以前年度亏损后出现了本期应补（退）所得税额为负数了，是要退税么？
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2021-03-26
扫描未通过,具体信息：
一、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【726722.45】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。老师职工教育经费是否一定需要填报,教育经费为0可以么,像这种提示需要修正么
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2021-05-27
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【4495592.94】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。 老师这条风险提示是否可以忽略不计？
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2022-05-26
特别纳税调整应税所得是什么意思
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2019-04-15
11栏的应纳所得税额，不应该是第九栏*25%吗。为什么系统自动生成的是利润总额*25%
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2019-01-14
税负是不是针对增值税和企业所得税而言？
税负=应纳税额/应税销售收入 对吗？
税负的范围是不是一般都是百分之一点几到二点几？
税负是不是有个什么范围，就是别人问了就知道公司营利情况那种？
小白怕面试时别人问到税负的问题。求大神用数字举例
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2022-04-22
请问减免企业所得税额可以大于应缴企业所得税额吗
该企业是小型微利企业
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2022-05-16
.某企业2018年度企业所得税申报应纳税所得额共计35万元，与会计利润相同。经税务机关核定，应税所得额中包括了购买国库券的利息收入1.5万元;“营业外支出”账户中列支有违法经营的罚款支出3万元、各种非广告性质的赞助支出5万元以及通过民政部门向贫困地区捐赠6万元。企业全年平均职工人数100人，全年计入各种成本、费用中的工资总额106万元，并按工资总额计算提取了职工工会经费2.12万元、职工福利费14.84万元、职工教育经费1.59万元。
要求:
(1)对上述项目进行纳税调整;
(2)计算该企业2018年实际应纳税所得额和应纳税额。
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2020-05-14
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【2391.65】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【254166】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。所得税年报时提示这个，怎么申报？
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2019-05-07
如下：（1）取得产品销售收入5 000万元，转让机器设备收入40万元，国债利息收入20万元，客户合同违约金收入2万元。（2）支付税收滞纳金3万元，银行罚息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。（3）发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2 600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
1.甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）。
求答案及解析
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2022-06-28
甲公司为居民企业，2021年有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入5 000万元，转让机器设备收入40万元，国债利息收入20万元，客户合同违约金收入2万元。（2）支付税收滞纳金3万元，银行罚息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。（3）发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2 600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
1.甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）。
国债利息收入20万元
客户合同违约金收入2万元
产品销售收入5 000万元
转让机器设备收入40万元
老师，这道题计入应纳税所得额，没有利润总额，采用直接计算，违约金不是要调增的吗？
1/11684
2022-03-28
纳税所得额100万元以上税率是多少
2/1265
2019-05-24
请问小规规的所税税负率怎么弄是不是当期小规模应纳税所得额 /不含税的销售收入=所得税税负1.5%或者低于1.5%都行，才能确定要多少费用票
18/1815
2015-09-10
老师，一般纳税人，。应纳税所得额未超过300万。资 产也不到5000.也没有300人。是不是也算小微企业，是不是也可以享受所得税小微政策
1/553
2023-03-24
企业所得税季度预缴纳税申报表中第8行弥补以前年度亏损，在季度申报企业所得税时以前年度亏损能出来数吗？这个数能在季度申报时递减本季度应纳税所得额吗？
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2020-03-16
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