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公司女员工休产假期间，公司全额发放工资，之后的生育津贴归公司，假如按照7000算，
计提
借：管理费用2000
贷：应付职工薪酬2000
发放：
借：应付职工薪酬2000
其他应收款5000
贷：银行存款7000
个税是按照2000计还是7000
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2020-01-13
我在1月份的账里做了计提1月工资，那我2月份发放1月工资的时候实发数比我计提的数要大，那我2月份的账怎么做计提1月工资 借管理费用 '25720 贷应付职工薪酬 257202月份发1月工资29402
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2018-03-29
小型微利企业 ：填职工薪酬支出及纳税调整明细表 时，工资填 应付工资贷方累计数。我这个合计数中包含了开办期间的工资，总共81000元，计入管理费用——工资只有：34200元。
这张表格我该怎么填写
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2019-05-19
关于建筑劳务公司每月申报工人工资的会计分录是不是借：主营业务成本、、贷：应付职工薪酬啊？
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2018-03-30
老师，我们是劳务派遣公司，代发工资时计提发放，上个月只做了个这个分录:借:应付职工薪酬
贷:银存。那我这个月直接补计提就行是吗？借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 那摘要应该怎么写呢？
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2019-12-17
@邹老师：好像有点明白了，老师。能把二级科目也写出来吗？ 住家房产经纪有限公司。3月1日 孟庆超带来一个客户在我公司购买了套二手房，交了30000中介费，需要支付给孟庆超提成15000，当日没有支付，于5月6日支付。老师，比如，本公司员工5人，月基本工资2000。计提工资的时候，借：劳务成本（？）10000.贷：应付职工薪酬（工资）？？？？？？？？？？？？？？
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2017-05-06
计提工资必须要计提社保吗？看之前财务公司没有计提社保，直接借:管理费用 贷:应付职工薪酬 管理费用包含社保的费用了 这样行吗
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2017-06-13
计提工资的总额，是包含帮个人代扣代缴的社保和个税吗？计提工资，借 成本/费用，贷 应付职工薪酬。这里成本/费用包含个人社保，公积金和代扣代缴个税总额吗？老师能发我完整的分录吗？
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2021-08-17
领导层工资单独核算，我这样设置科目，管理费用\集团领导工资，伙食补贴做到管理费用\集团领导福利费，社保公积金，设管理费用\集团领导社保费\集团领导养老保险金，以此类推医疗保险金等，管理费用\集团领导住房公积金，计提工资时应付职工薪酬放在一个总科目里可行，不分领导和员工可行？应付职工薪酬\工资，或福利费，应付职工薪酬\住房公积金，应付职工薪酬\社保\各明细？
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2019-08-14
老师，我想问下，计提工资借管理费用，贷应付职工薪酬，做发工资分录的时候是红字冲，然后重新做一笔付的分录吗？就是红冲一个凭证号，发放一个凭证号？红冲和发放的分录可以跟我说下么？
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2020-07-20
假设计提工资时：1、应付工资是225000元（含单位承担的社保及公积金）个人承担的个税1071.9，个人社保22989.9，,个人住房公积金11250.分录：借各用途合计225000，贷应付职工薪酬225000个税和社保公积金 不用计提先，发放的时候再做账务处理吗？
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2018-11-20
老师您好，工资表中包含餐补和交通补助，在计提工资时借：管理费用-福利费/借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬，缴纳个税的话把福利费检出，这样子可以吧
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2023-12-13
老师，我在五月末的时候正常计提工资保险了，借管理费用--工资,管理费用--社保，贷应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-保险
，现在我实际缴纳的时候才知道单位部分是免缴的，而且五月份的凭证我已经装订成册了，现在我该怎么做
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2020-06-22
计提应付职工薪酬记入贷方，生产产品有废品，借记二级科目-废品贷记应付职工薪酬。应付职工薪酬重复记账怎么处理啊
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2021-03-12
老师：在建项目总投资怎么算？是不是在建工程本年底数-上年期末数+本年应付账款借方？要怎么理解？
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2021-07-08
企业向职工支付集资款利润时,为职工代扣个人所得税,应借记入A应付职工薪酬B财务费用
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2015-11-04
施工企业，应付木工工资10万元，但实际支付了95000元，5000元因为做错了事扣罚了，这应该如何入账？
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2018-07-15
老师，能跟我讲解下个人所税税么？比如一位员工张军 1月工资是7690元，1月末我计提这名员工的工资分录 借：管理费用-工资 7690 贷：应付职工薪酬-工资 7690 2月10日我申报个人所得税时张军应缴纳个人所得税80.7元，发放张军工资时 我做分录：应付职工薪酬-工资7690 贷：其他应收款-个税 80.7 银行存款 7609.3 分录这么写可以么？这里的其他应收款-个税 科目可以换成 应交税费-应交个人所税税 80.7 么？
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2024-03-02
所得税汇算清缴里面的职工薪酬调整表，里面的工资薪金支出，账载金额取数取应付职工薪酬的本年累计贷方科目，税收金额取数取的是应付职工薪酬的本年累计借方科目吗？
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2017-05-27
老师5月计提工资是对的，不过6月发放工资时少发放了，少发的部分可以记到其他应付款吗？还是记入管理费用里
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2023-06-21
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