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老师，你好，我想问一下，小规模纳税人计提增值税并缴纳税金的会计分录，借，应交税费―应交增值税―转出未交增值税，贷，应交税费―应交增值税―已交税金，借，应交税费―已交增值税―已交税金，贷，银存，这样做对吗，还是，应交税费―应交增值税―已交税金，改成应交税费―未交增值税
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2016-08-15
老师，按合同约定开的第一笔预付款发票8万，款项未收到，这笔分录这样写对不对？借：预收账款8万 贷：应收账款77669.9 贷：应交税费-应交增值税2330.1
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2019-09-29
老师，假设我这边购买了1 00万的消耗品，款提前支付，做的预付账款，然后收到货，没有收到专票，我做账是不是应该先借:周转材料-消耗品87，贷:预付账款87？收到发票:借方:应交税费-应交增值税-进账税额，贷方:预付账款13？对吗？
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2019-07-30
老师，请问4月收到已抵扣增值税发票分录：借：工程施工 应交税费——进项税额 预付账款 贷：预付账款 银行存款
因盖章发票开票有误，现在6月份收到该张发票的红字发票和正确开具的蓝字发票 ，会计分录应该怎么写啊？
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2023-06-30
老师您好，第二步的会计分录能不能这样写
借：原材料 50000
应交税费—应交增值税(进项税额) 6500
贷：预付账款 25000
银行存款 31500
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2021-01-12
跨区域项目预缴税款后，发票因为多开具了又被退回重开，网上申报增值税的时候开票金额和预缴税款对不上，可以怎么处理？项目还没完工，之后仍然需要去预缴开票
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2020-06-22
你好，我们做工程的，收到供应商的专票一张，但是金额比我的实际付款金额多了几百块钱，现在已经认证了，怎么做分录呢，我们前期采购时，借：预付账款 货：银行存款 ，收到发票时，借：工程施工-材料费，应交税费-应交增值税-进项税额 货：预付账款
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2021-03-29
请问一般纳税人上月预付账款但是没收到发票，是按预付账款入得账，本月收到发票但是没有销项想先不抵扣，借：在建工程 应交税费-应交增值税（进项税额）贷预付账款 这样做对吗
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2024-08-17
老师，多付了①借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 预付账款 贷：银行存款；对方退回多付款项②借：银行存款 贷：预付账款。这两笔分录这一做到一笔吗借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 银行存款，贷：银行存款
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2023-04-04
业务13：借：库存商品 111500 应交税费-应交增值税-进项税 18955 贷：预付账款——杭州雷诺科技有限公司 40000 预付账款——杭州雷诺科技有限公司 90455像这样行不行？
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2017-05-14
一般纳税人，次月申报增值税时，预付卡发票数据是否需要在申报表上填列？如果申报表上未显示预付卡发票金额，但开票系统有此金额，如何申报？
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2021-05-25
老师，我想请教一下，假如22年8月份的发票，现在23年5月发现没有入账，那我现在要怎么做账呀？
当时22年是：
借：预付账款 贷：银行存款
现在23年5月的账是
借：应付账款
贷：预付账款
还是：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项）
贷：预付账款
呢？
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2023-05-25
直接回答我可以吗，借：库存,应交税费应交增值税， 贷：应付账款，这里应付我可以换成贷预付账款吗，重点是但是目前还没有预付对方款呢，可以这样操作吗，
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2020-07-15
如果本月销项税大于进项税，月末结转时
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
实际缴纳时
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
进项大于 销项，月末应该怎么处理呢
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2019-01-15
是建筑工程行业，项目是16年营改增之前的老项目，当时的增值税是3%，外经证开了之后在当地税务局有预交3%的增值税和附加税，另外预交了千分之二的企业所得税。企业还需要另外取得发票做成本吗？
1/1632
2018-09-25
你好老师
请问房地产企业计提预交增值税的会计分录怎么做的呢？
1/1105
2019-12-03
老师，我箭头指向的地方，异地预缴，不需要扣减当月应缴的增值税吗
6/291
2023-10-23
老师，如果房屋交付前确认收入前退房，之前预缴的增值税如何处理？
1/924
2021-03-09
我是一家建筑施工企业，工程前期 收到一笔预付款，增值税该怎么交？
1/1891
2018-05-15
异地劳务项目，必须要开票当月按开票金额预缴2个点的增值税么？
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2023-03-22
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