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一般纳税人2月份销售额未达10万。根据政策免征教育附加和地方教育附加，但是当时不知道做账的时候计提了且扣款。现在这部分税款退回到公司账户，请问我要怎么做这部分的账务处理呢（账册上是二月份计提的，三月份缴款的）
我知道要做反向冲回，但具体怎么做？
当时的会计分录是：
借 主营业务税金及附加 18.71
贷 应交税金-应交城市建设维护费 10.91
教育费附加 4.68
地方教育费附加 3.12
三月份扣款也做了一笔分录，需要冲吗？
1/857
2019-08-06
老师，您好，我们是深圳的企业，小规模，我想请问一下，以下图片的教育税附加及地方教育税附加的税额是如何算出来的？谢谢
1/368
2019-09-17
小规模附加税减半征收，计提附加税的时候，是全额计提，然后缴纳税款的时候，怎么做呢，多出来的部分是计入营业外收入嘛？
1/1210
2020-03-26
小规模纳税人季度申报增值附加，系统自动减半征收了城市维护建设费，减免了教育附加和地方教育附加，做会计分录时还需不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
1/537
2020-01-09
老师，房地产开发企业，在月末计提当月应预缴的企业所得税、增值税、土地增值税、城市建设维护税、教育附加、地方教育附加等，该如何做账务处理呢？
1/1348
2019-04-26
是小规模的，增值是免交的，那附加税全部免交吗，还是城市维护建设税需要交呢？2、免交的增值税做为营业外收入，那免交的附加税还做营业外收入吗
2/802
2018-10-12
请问税务局给退的当年的附加税和以前年度的附加税怎么做会计分录？
1/1370
2019-06-11
异地增值税和附加缴完了，申报28栏也填了，为什么申报附加税还要缴税？
1/759
2019-10-14
小规模纳税人季报税金及附加时，利润表中填不填计提的税金及附加呢
1/2769
2019-05-10
缴纳完附加税之后，我账上应交税金（附加税）多了一分钱，应该怎么做账呢
1/1734
2020-01-03
小企业会计准则中，印花税是通过营业税金及附加核算的，要不要计提
3/657
2016-12-19
我公司执行小企业会计准则，可是我错误的把印花税计入管理费用中，按说应该是计入营业税金及附加中，老师这问题大吗？需要调整过来吗？
1/985
2016-10-16
请问现在小企业会计准则里，印花税还是借记管理费用吗？或者是计入到营业税金及附加呢？
1/810
2019-11-05
老师，我是小企业会计准则，10月交9月的税费，增值税和营业税金及附加要计提吗
1/995
2015-10-15
之前计提的免征教育费附加，借记入营业外收入，想调出来不想放到营业外收入里，作为收入所得缴纳企业所得税，怎么样做分录呢?
1/1063
2018-09-20
我们公司是小微企业，做货物批发的，用小企业会计准则的话，工会经费和残保金是计入管理费用还是营业税金及附加？
4/1586
2016-04-13
想咨询一下，执行新企业会计准则的公司，缴纳实收资本印花税，是计入营业税金及附加，还是管理费用，我觉得该计入管理费用吧
1/907
2020-02-03
文化事业建设费现在也要通过税金及附加核算吗
1/559
2017-03-01
企业税金及附加这个科目是什么时间开始使用的
1/2954
2018-05-10
我们是大学快递代取创业，销售税金及附加怎么算？
1/507
2022-04-28
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