老师，房地产开发企业，在月末计提当月应预缴的企业所得税、增值税、土地增值税、城市建设维护税、教育附加、地方教育附加等，该如何做账务处理呢？

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2019-04-26 19:38

借：所得税费用税金及附加贷：应交税费-应交企业所得税、土地增值税、城市建设维护税、教育附加、地方教育附加

西丫丫追问

2019-04-26 20:17

老师，您好。计提时，借：所得税费用、税金及附加；贷：应交税费-应交还是预缴企业所得税等。实操练习中支付时是，借：应交税费-预交企业所得税等，贷：银行存款。

文文老师解答

2019-04-26 20:22

预交企业所得税是自行设置的二级科目。应交企业所得税是准则规定的二级科目

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老师，之前注册资本是认缴的，一直没有到位。现在股问

那个次年1月申报印花税就行，在工商年报的官网其它公示里边公示答
你好老师，有没有完善的财务制度模板？发几份我参考问

同学，你好可以参考 https://www.acc5.com/search.php?word=%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E5%88%B6%E5%BA%A6&type=download_model 答
老师：小规模商贸纳税人，签订一份销售谈的就是不含问

申报收入计算：是，按 100÷1.01≈99.01 元填 “未开票收入”，缴增值税≈0.99 元。降风险措施：全额申报，不隐瞒未开票收入；留存合同（注明 100 元含 1% 税、不开发票）、送货单、收款凭证；做账时按 “借：银行存款 100，贷：主营业务收入 99.01、应交税费 0.99” 处理；避免长期大量无票销售，尽量引导甲方要票。答
老师，您好，一般纳税人医药公司，有两个仓库给做仓储问

您好，只要有这个经营范围是可以的，没事答
您好老师，过节我购买的礼品赠送客户，礼品的发票是问

1、采购月饼借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）专票才使用贷：银行存款 2、赠送客户借：管理费用/销售费用—业务招待费贷：库存商品应交税费—应交增值税（销项税额）一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的含税价款。赠送按偶然所得申报个税答

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