开工程款专用发票，并预缴增值税、企业所得税、城建、教育、地方教育附加税怎么做账处理？

蓝色的梦 追问

2017-08-15 21:02

@王雁鸣老师:我开了30万的工程款发票又怎么做帐？

王雁鸣老师 解答

2017-08-15 21:06

您好，发票做账时，借；现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税。

蓝色的梦 追问

2017-08-15 21:09

@王雁鸣老师:还请教一下，预缴企业所得税在月未怎么做帐？

王雁鸣老师 解答

2017-08-15 21:11

您好，预缴的企业所得税，暂时不用计提，或者计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。

蓝色的梦 追问

2017-08-15 21:12

@王雁鸣老师:预缴的企业所得税在年底才计提最合适吧？

王雁鸣老师 解答

2017-08-15 21:13

您好，对的。