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房地产公司购入一块地开发一综合性小区，由于面积过大准备分三期开发，虽分三次开发，却是一个综合性小区，请问老师：这三期计算可售面积成本时是按三个独立小区来核算，还是每一期相互之间都要承担对方小区中的基础设施和配套设施的成本，例如一期可售面积多配套和基础设施少，二期正相反，那么一期可售面积是否要承担另两期的基础和不可售配套设施成本，是否要分具体情况来分，若是又是如何处理的，謝謝老师
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2016-10-21
你好，我单位系实行国库集中支付的，基本户和零余额账户同一个，️一比钱转进基本户，不是国库下达的指标，可以直接提取现金吗
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2019-07-01
2010年12月31日，甲公司以银行存款44000万购入一栋达到预定可使用状态的写字楼，立即以经营租赁的方式对外出租，租期为2年，取得时候成本和计税基础一致，甲公司对该写字楼采用公允价值的模式进行后续计量，所得税申报时，该写字楼的公允价值分别为45500万元和50000万元。2012年12月31日，租期届满甲公司收回该写字楼，问2012年12月31日甲公司收回该写字楼是的账面价值是多少，计税基础是多少？账面价值是50000？计税基础是45500-2000还是44000-2000*2？
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2018-07-18
社会保险年度申报表的附表可以零申报么。 应纳工资总额是全年的缴费基数么
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2016-01-17
老师，中级的所得税这章的负债产生的所得税小节中有一个例题，说国企做应付职工薪酬的金额是600万，税法规定的是不超过550万，最后结论是账面的计税基础是600万，税法的计税基础也是600万，是永久性差异，，，，，我就不明白了，为什么税法的计税基础不是550，明明是可以按550计算的呀，怎么会是600，如果是600的话是不是也不调整也不调减，那最后没有影响所得税吗？好像也不是没影响，可是影响的是哪里我又不知道
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2018-08-01
请教一下，零余额账户预付2000元，但最后结账1800，发票也是，多付的200元怎么退回零余额账户呢
退回基本户好像不对，而且要缴回国库
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2019-07-29
老师，请问为什么折现率小的时候净现值大于零，折现率大的时候净现值小于零？而方案可行又要求内含报酬率大于基准折现率。谢谢
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2023-09-06
老是，请问下一个公司当期发生的研发支出是320，其中研究阶段是120，开发阶段符合资本化的150，，不符合资本化的是50，该项研发当期达到预定用途转入无形资产核算，嘉定该公司当期摊销无形资产是30，税法摊销方法，摊销年限，预计净残值与会计相同，该公司当期期末无形资产的计税基础是多少
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2019-08-15
老师 再算广告费和宣传费扣除数时为什么要把对外投资收益加进去啊，不是只有主营收入，其他收入，视同销售收入想加作为计税基础吗？
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2021-09-03
请问一下，为什么异地委托加工应税消费品计算代收代缴城建税，为什么缴纳的增值税不计入计税基础，只计算消费税的部分呢
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2023-09-06
我单位有一笔候车亭建设资金，之前支出都是放在在建工程里，目前还没有全部支付完，现要转公共基础设施，所以我单位按照估计价值入账，待竣工结算后再调整暂估价值，请问怎么录分录？不是自用，要移交给其他单位，本来累计支出到目前是340万，由于还没有全部支付完，预估值360万！340万我已列入在建工程科目，转固时录科目，借：公共基础设施，贷：在建工程。还是20万目前未支付，预估值如何做分录，借：公共基础设施，贷：？？
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2022-04-18
老师好：我们公司8月份又在原有的公司基础上投资新开了一个公司，9月份的工资用新开的这个公司基本户来支付的，那九月份是不是两个公司都需要申报个税？
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2019-08-30
老师，核完社保基数，涉及到多退少补，正常做账做工资表的时候是把个人承担的那部分记在其他应付款，代扣代缴，这个数在正常数据的基础上加减个人补退的钱数吗？
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2019-12-17
正 在填写企业所得税汇算清缴表，年报时各表有填报顺序吗，还是必须先填基础信息表，然后是申报A类表，接下来才可以填写收入费用，调整项-优惠基项目和弥补亏损
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2018-05-11
房地产盖楼，然后主体工程包给建筑公司。基础工程中桩基工程包给另一家公司，在这个桩基工程中我公司甲供混凝土，我问得意思是这项业务属不属于甲供材，然后建筑公司是不是开3个点的简易税率了
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2019-07-01
我单位有一笔候车亭建设资金，之前支出都是放在在建工程里，目前还没有全部支付完，现要转公共基础设施，所以我单位按照估计价值入账，待竣工结算后再调整暂估价值，请问怎么录分录？不是自用，要移交给其他单位，本来累计支出到目前是340万，由于还没有全部支付完，预估值360万！340万我已列入在建工程科目，转固时录科目，借：公共基础设施，贷：在建工程。还是20万目前未支付，预估值如何做分录，借：公共基础设施，贷：？？
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2023-03-14
汇算清缴基础信息表 11.03资产总额 一般都是根据前4个季度填写的带出的吧？2但是我这个带出的数，跟我算的不一样，我按算出的数改好申报的可以吗？（我是按全年季度平均值那样算法算的）
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2020-05-28
汇算清缴基础信息表。资产总额我填了21年12月的金额。从业人数也是21年12月的。已经提交了。22年季度已经提取了弥补亏损了。有啥影响么。需要重新报么
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2022-04-14
某化工厂在郊区有一家工厂，工厂占地面积比较大，工厂土地为出让方式获得，共计支付地价款700万元，自建的厂房连同土地现在账面价值500万元，计税基础与账面价值相同。由于城市发展，现在这块地已经处于郊区的中心，一家大型零售公司想在此地建设一大型商场。该零售公司找到该化工厂洽购此厂房连同土地使用权，出价6000万元。该地块上房屋的评估价格为800万元。
请问：化工厂出售该房地产与以房地产进行投资，双方各应该缴纳哪些税?计算应纳税额。
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2020-06-10
问应交所得税（1800—2034*4%*9/12+2+100），我的问题为什么要加100，资料二里面计税基础和账面价值相同，不形成暂时性差异，为什么要调整100呢？
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2019-07-19
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