老师，中级的所得税这章的负债产生的所得税小节中有一个例题，说国企做应付职工薪酬的金额是600万，税法规定的是不超过550万，最后结论是账面的计税基础是600万，税法的计税基础也是600万，是永久性差异，，，，，我就不明白了，为什么税法的计税基础不是550，明明是可以按550计算的呀，怎么会是600，如果是600的话是不是也不调整也不调减，那最后没有影响所得税吗？好像也不是没影响，可是影响的是哪里我又不知道

不忘初心 追问

2018-08-02 08:12

永久性差异我能明白，关键为何计税基础也是600，我就不理解，如果是600，那账务不需要调整的吧，根本没区别

梁老师 解答

2018-08-02 11:54

您的理解是正确的，题目的答案有歧义