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我现在的企业用的是小企业会计准则，没有启用“应付职工薪酬”科目，只有应付工资科目，那我计提社保的时候，可否在应付工资后下设二级科目“应交社保（单位部分）”？我之前的会计都不计提社保，当月扣除时直接借：管理费用-应交社保、借：其他应付款—代扣代缴保险 贷：银行存款，这样可以吗？我总感觉她这样做不对，反正就是不对，感觉思路不清晰，裹在一块了，应付社保（单位部分）与其他应收(个人社保部分）不清晰，还有计提与扣款也裹一块在，看不懂
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2019-08-22
老师好，我司融资租赁了一套设备，设备买价117万，其他信息如下图[图片] 还有留购价100元 设备发票融资公司开具，利息发票每季度开具，我们公司适用小企业会计准则，麻烦帮忙写下会计分录 小企业会计准则没有未确认融资费用科目，非常感激老师
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2022-08-09
A-05 A
D07 财务会计制度及核算软件备案报告书
XXXXXXX
税人名称 州市白云区XX公司
(单位名称) 纳税人
识别号 9144XXXXX
（社会统 用代码)
资料 名称 备注
1.财务，会 如：小企业会计准则
计制度
2. 低值易耗 如：一次摊销
品摊销方法
3. 折旧方法 如：大类；直线折旧法 小类：平均年限法
4.成本核算 如：移动加权平均法
方法
5.会计核算 据实填写
软件
6. 会计报表 如：资产负债表
利润表
现金流量表
纳税人：
公章 优务机关：
经办人：张三负责人：四纳税人（多 经办人：
负责人： 税务机关(签章)
受理日期： 年
章)报告日期：2021年01月01日
注：从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，将本表报送税
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2022-01-18
2021年-2022年的银行手续费都是用银行回单做的账没有做应交税费-应交增值税的进项税，2023年汇算清缴前在银行处取得了增值税专票，这清单上还包括2021年的手续费了，如何做账，是小企业会计准则，金额也不是很大
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2023-05-10
老师你好，执行小企业会计准则的企业，假设22年有笔存货暂估20万，年底已全部销售，23年汇算清缴前发票回来19万，请问22年和23年账务处理，及22年和23年对应的所所得税如何调整啊
有二个方案，请问是否都可以？？？
方案一。因为在汇算前，想修改22年财报，直接调整利润分配，按修改后的数据去汇算。汇算时不涉及纳税调整 。假设4月完成汇算。是不是还要更正申报2023年1-3月的各财务报表及一季度所得税申报表？
方案三，不修改22年财报直接做到23年，红冲重新入账，22年汇算调增1万，23年调减1万！
1/374
2024-01-18
小规模企业汇算清缴填写报表时适用会计准则或会计制度应选哪一个？
1/1480
2019-05-17
新会计准则，上年度计提企业所得税30万，本月退税20万，剩下10万是滞纳金，去年度没有做凭证，请问本月的会计分录怎么做？
2/295
2022-06-09
在新会计准则中，厂房装修及办公桌椅等计入什么科目？
1/2623
2017-06-13
新会计准则下多少钱的电脑要列入固定资产计提折旧？
1/1586
2019-01-07
老师能发一下最新的小企业会计科目表么？
1/244
2021-03-29
使用民办非企业的会计准则，固定资产清理核销的会计分录怎么编制呢
2/3271
2022-04-06
你好 我们公司执行小企业会计准则 2019年付了一笔款挂了预付账款科目 年底的时候收到发票 借销售费用贷预付账款 2020年3月份费用金额发生变化 发票退回重新开具 因当时未汇算清缴 所以分录做了借利润分配-未分配利润红字 贷预付账款红字 然后又按正确的金额重新记账
我想问的是 我的资产负债表里所有者权益2020年年初余额+利润表2020年的净利润不等于资产负债表所有者权益2020年年末的余额 差的就是红字和蓝字调整的这个差额 这个该怎么办呀 报表怎么调整呀
2/399
2021-11-08
是个人独资的小规模纳税人， 小企业会计准则财务报表中的现金流量表也要报送吗
1/980
2018-10-15
怎样冲销以前年度多计提的增值税，个人所得税。分录怎么做？是小规模纳税人，采用小企业会计准则。
1/2400
2019-06-10
小企业会计准则的资产负债表中其他流动资产包含那些内容？那些会计科目？
2/320
2024-10-14
老师 小企业会计准则速达软件出来 应交税额--应交增值税-进项税额，公司是小规模纳税人，不能选择进项税额。只想选择到二级科目怎么办呢？
1/1178
2019-07-08
请问 小企业会计准则下 汇算清缴的所得税 是直接计入所得税费用吗？这样利润总额=资产负债表里的未分配利润的期末-起初 净利润就会差了一个汇算清缴的所得税
2/2751
2022-04-13
老师，请问：108采用一般企业财务报表格式（2019年版），我在做所得税汇算清缴，我们用得是小企业会计准则，请问108选是还是否啊？谢谢老师；
1/2287
2020-05-27
现在申报16年2季度所得税季报，执行小企业会计准则，其中的财务报表的现金流量表不填可以么？
1/2053
2016-07-14
个人独资企业，用的小企业会计准则，生产经营所得季度预缴了1240元，当时是财务人员垫付，之后公司公户又转给了财务人员。相当于这个所得税是公司承担的。到了年度汇算清缴，这个1240元又退回来了，退到了投资者银行卡中，这个钱有转到了公司对公账户！这个怎么做分录？(公司是另一个出资人设立的，投资者仅仅是名义上是公司的投资者)
不需要通过利润分配_未分配利润调整2020年的？还是直接做到2021年？？
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2021-10-05
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