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老师一般纳税人开的进项发票只能抵扣增值税是？进项发票和企业所得税无关是？
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2023-01-10
公司购进应征消费税的汽车，买入时不能抵扣进项税额，但用于应税项目，进项税额就可以抵扣是吗？
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2017-06-13
税控盘一开始4做账的时候直接把金额记在了减免税款借方，但是纳税申报的时候没有抵扣，经过几个月才抵扣的，抵扣时候分录应该怎么做
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2019-08-06
勾选抵扣了一张进项发票，在申报时得知我单位虽然是一般纳税人但开票时已享受差额征税，所以不能在抵扣进项税额，那我这笔进项要转出吗？账务上怎么处理？报税时又要如何处理？
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2020-04-30
请问2019的所得税常州非营利组织的招待餐费不能再在税前抵扣吗？报税里面怎么找不到
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2020-04-13
针对有的开票价格和不开票价格会有差？ 业务开票可以税前抵扣所得税和增值税，但是价格又更贵，那么纠结要不要开票呢？怎样划算
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2018-05-31
企业所得税税负计算计算，应交所得税\不含税销售额。应交所得税是按减除减免后金额，含是减免前金额
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2020-04-13
老师，按收入总额核定应纳税所得额的企业，所得税汇算时只填写一张所得税汇算申报表就可以了吗？还要做什么报表呢？
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2015-05-21
国泰公司2018年有关资料如下：
（1）2018年会计利润总额2000万元。
（2）“财务费用”列支向非金融机构的借款利息支出25万元，按照金融机构同类借款利率计算借款利息为22万元。
（3）“管理费用”中计提无形资产跌价准备50万元。
（4）“营业外支出”帐户借方列支了通过非营利的社会团体向贫困地区的捐赠100万元。
企业所得税适用的税率为25％。
【要求】计算国泰公司2018年度应纳所得税额。
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2020-06-13
企业所得税税负计算计算，应交所得税\不含税销售额。应交所得税是按减除减免后金额，含是减免前金额
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2020-04-12
老师，年报应补所得税额239.71但是在扣款时实际扣款3239.71。为什么多交3000
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2019-05-10
老师，我金税盘抵扣有期初余额760，我现在要全部都抵扣了，是不是在增值税附表四的本期实际抵减税额栏写760,主表23栏应纳税额减征额这里填760就好了啊，谢谢老师了
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2020-05-21
甲公司是一家小型商贸企业,销售市场稳定,经营情况良好,2020年应纳税所得额为 20万元,员工人数为25人,资产总额为800万元,在2021年,企业有两种经营方案可 供选择
方案一:在上一年度的基础上继续扩大经营规模,招聘新的员工,向银行申请借款增加新 的营销部门。由于市场已接近饱和,企业的营业收人会由于上述措施而有所增加,但幅度不会 太大,预计企业会增加年度应纳税所得额1.5万元
方案二:企业维持原有的经营规模不变。
答：甲公司应该选择哪个方案?(小型微利企业的企业所得税税率为20%)
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2021-11-27
甲公司是一家小型商贸企业,销售市场稳定,经营情况良好,2020年应纳税所得额为 20万元,员工人数为25人,资产总额为800万元,在2021年,企业有两种经营方案可 供选择
方案一:在上一年度的基础上继续扩大经营规模,招聘新的员工,向银行申请借款增加新 的营销部门。由于市场已接近饱和,企业的营业收人会由于上述措施而有所增加,但幅度不会 太大,预计企业会增加年度应纳税所得额1.5万元
方案二:企业维持原有的经营规模不变。
答：甲公司应该选择哪个方案?(小型微利企业的企业所得税税率为20%)
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2021-10-29
（1）取得笔记本电脑销售收入9000万元，提供专利权的使用权取得收入200万元。
（2）当年3月因生产经营活动借款500万元，其中向金融企业借款300万元，期限6个月，年利率为4%，向非金融企业丙公司借款200万元，期限6个月，年利率为9%，利息均已支付。
（3）计提坏账准备金15万元。
（4）发生非广告性质的赞助支出20万元。
（5）通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出100万元，直接向某小学捐赠10万元、向贫困户王某捐赠1万元。
（6）全年利润总额1000万元。
已知，公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；企业所得税税率25%
（1） 计算甲公司2022年借款利息在计算应纳税所得额时的纳税调整金额。
（2） 计算甲公司2022年公益性捐赠税前允许扣除的限额
（3） 计算甲公司2022年度的应纳税所得额。
（4） 计算甲公司2022年度应缴纳的企业所得税税额。
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2023-07-09
华东公司是华南公司的一母公司。2x14年华南公司从华东公司购进A商品400件，购买价格为每件2万元。华东公司A商品每件成本为1.5万元，未计提存货跌价准备。2x14年华南公司对外销售A商品300件，每件销售价格为2.4万元;年末结存A商品100件。2x14年12月31日，A商品每件可变现净值为1.8万元;华南公司对A商品计提存货跌价准备20万元。甲、华南公司适用的所得税税率均为25%。预计在未来期间不会发生变化;顶计未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。税法规定，企业的存货以历史成本作为计税基础。不考虑增值税等其他因素，华东公司2x14年合并资产负债表中递延所得税资产应列示的金额是()万元。
A
0
B
5
C
7.5
D
12.5
这道题中 子公司因存货跌价准备确认的递延所得税资产是5 集团角度确认的递延所得税资产是12.5 题目问的是合并报表列示的递延所得税资产 答案是12.5 如果题目问的是调整金额 是不是选7.5
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2020-03-16
老师，麻烦你给看一下，这个2020年所得税汇算，2061.3是在2021年1月缴纳的，剩余6424.56是在5月份汇算完缴纳的，现在1月缴纳的时直接做的应交税费所得税2061.3 贷银存2061.3,5月份缴纳应该怎么做？
答：
跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--应交企业所得税
缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款
要是不用以前年度损益调整的话，可以用什么科目代替？
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2021-08-04
我本年的本编利润余额是161180.35 那么分录为：借：本年利润 161180.35 贷：利润分配-未分配利润 161180.35.然后提取10%盈余公积金，借：本年利润-未分配利润 16118.04 贷：盈余公积：16118.04 然后计提所得税，应纳所得税额 是40295.09，减免18912.05，实际缴纳12608.04，老师：这个分录怎么做呢？
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2017-01-11
老师好 本期没有销项票 勾选认证的进项留着以后抵扣 做 借应交税费-增值税-待抵扣进项税额 是吗？
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2021-04-10
老师，因为疫情还没上班，我1月份专票暂时不抵扣，等正式上班后再抵扣，那么请问这进项税额我这个月是计入应交税费-待抵扣进项税额？还是应交税费-待认证进项税额呢？二者在做账时分别用在什么时候呢？
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2020-02-17
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