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个人所得税，劳务报酬所得，假如我兼职收入只有800元一个月，这个怎么计算
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2017-07-31
某企业当年利润总额为12万元，未做纳税调整，依25%的税率计算所得税3万元。下一年度1月税务代理人员受托对企业当年所得税代理审查，发现以下问题：
1当年3月接受外商捐赠设备一台，原价10万元，估计折旧2万元，发生运杂费0.3万元。当年9月售出该设备一台，售价11万元，发生清理费0.1万元；4--9月已提折旧0.5万元。净收益3.1万元，已结转至营业外收入。
2取得国库卷利息收入1万元，从联营企业分回税后利润8.5万元（联营企业所得税税率为15%）
3“营业外支出”中列支通过民政部门受灾地区捐赠的5万元，企业当年利润总额为50万元。
分析要求：
（1）该企业是否硬座纳税调整？如何调整？
（2）接受捐赠资产是否计税？如何计税？
（3）调整后的应税所得额是多少？计算企业全年应纳所得税税额。
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2022-04-14
某企业当年利润总额为12万元，未做纳税调整，依25%的税率计算所得税3万元。下一年度1月税务代理人员受托对企业当年所得税代理审查，发现以下问题:1当年3月接受外商捐赠设备一台，原价10万元，估计折旧2万元，发生运杂费
0.3万元。当年9月售出该设备一台，售价11万元，发生清理费0.1万元;4--9月已提折旧0.5万元。净收益3.1万元，已结转至营业外收入。 2取得国库卷利息收入1万元，从联营企业分回税后利润8.5万元(联营企业所得税税率为15%)3“营业外支出”中列支通过民政部门受灾地区指赠的5万元，企业当年利润总额为50万元。分析要求:(1)该企业是否硬座纳税调整?如何调整?(2)接受捐赠资产是否计税?如何计税?(3)调整后的应税所得额是多少?计算企业全年应纳所得税税额。
1/1207
2022-04-27
求解
某企业当年利润总额为12万元，未做纳税调整，依25％的税率计算所得税3万元。下一年度1月税务代理人员受托对该企业当年所得税代理审查，发现以下问题：（1）当年3月接受外商捐赠设备一台，原价10万元，估计折旧2万元，发生运杂费0.3万元。当年9月售出该设备，售价11万元，发生清理费0.1万元；4—9月已计提折旧0.5万元。净收益3.1万元，已结转至营业外收入。（2）取得国库利益收入1万元，从联营企业分回税后利润8.5万元（联营企业所得税税率15％）。（3）“营业外支出”中列支通过民政部门向受灾地区捐赠的5万元，企业当年利润总额为50万元。
分析要求：（1）该企业是否应做纳税调整，如何调整？（2）接受捐赠资产是否计税，如何计税？（3）调整后的应税所得额是多少？计算企业全年应纳所得税税额。
1/891
2022-04-13
老师，你好，请教一下，公司要招标会计事务所做所得税汇缴清算，一般做一次市场价是多少？
1/724
2020-02-13
小规模纳税人建筑业假如2021年年利润总额是350万，那么企业所得税是不是100万以下按2.5%计算，100万到300万之间按10%计算，300万以上按25%计算缴纳所得税呢？
1/829
2021-04-19
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
1/1115
2016-04-19
业务招待费汇算清缴完需要交所得税，实行小企业会计准则，能直接做分录借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款吗
1/2450
2022-03-24
老师好，请问，
我公司从2016年6月注册 到现在2019年11月份，一直是亏损状态。2019年12月份刚刚有点盈利，请问，我12月份要计提所得税吧？
1 是先计提所得税还是先结转损益呢？（不结转损益怎么计算出所得税呢？，可是先结转损益，计提的所得税就算不到损益里了？到底要怎么计算所得税呢？）
2 请问老师，季度预缴的时候，所得税享受小微企业的优惠吗？享受先补以前年度亏损吗？
我是新手，没有处理过企业所得税，请老师详细讲解。谢谢您。
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2020-01-06
财税〔2018〕54号规定，“500万以内的固定资产在计算所得税时可以一次性扣除，不再分年度计算折旧，会计处理如果不保持一致的话，仍然按期计提折旧，那每季度申报所得税的时候不就要将这部分减出来？
1/6268
2018-10-09
请问老师，18年12月，计提所得税汇算清缴的金额多一分，这个月做所得税汇算清缴才发现，账务处理怎么做，是把这一分冲回来吗，可以计提这个月所得税的时候少提一分吗？
1/715
2019-04-30
1、在计算递延所得税本期发生额时，为什么要减掉期初的100万2、计算本期发生额为什么没有考虑金融资产产生的递延所得税负债3、递延所得税费用，为什么0-925？
1/1892
2019-04-09
老师 我们之前的会计18年汇算清缴的时候交的所得税直接计入了当期所得税 ，影响了当期利润，现在19年汇算清缴的时候，18年利润总额要剔除之前交的所得税吗
1/1061
2019-05-14
年度所得税汇算清缴，补交所得税所涉及的分录。
1/737
2021-05-21
高新，季报不加计扣除，所得税汇算再加计扣除可以吗
1/127
2022-10-24
每年认证的专票是计入本年的成本来计算所得税吗
1/501
2018-12-25
计提的这个所得税费用怎么算呢。什么时候计提一次？
1/1866
2019-08-05
企业所得税汇算清缴审计和报表审计的区别是什么？
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2022-03-10
个体工商户生产经营所得到底按照什么方式征收？每个地区一样吗？有的人说按照固定的附征率比如开票100W，1000000*0.8%=8000。有的按照应税所得率（税务局核定5%）计算出核定应纳税所得额，按照5级累进税率计算个税。我是定期定额户，每次开票扣除了0.18%的个税，次年税务局人说还要按照应税所得率5%计算应纳税所得额100W*5%=50000再按照5级累进税率计算个税是这样吗？
1/1310
2020-08-15
老师 交通费所得税汇算需要调整吗 所得税汇算放在哪里
1/562
2022-12-27
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