某企业当年利润总额为12万元，未做纳税调整，依25%的税率计算所得税3万元。下一年度1月税务代理人员受托对企业当年所得税代理审查，发现以下问题:1当年3月接受外商捐赠设备一台，原价10万元，估计折旧2万元，发生运杂费 0.3万元。当年9月售出该设备一台，售价11万元，发生清理费0.1万元;4--9月已提折旧0.5万元。净收益3.1万元，已结转至营业外收入。 2取得国库卷利息收入1万元，从联营企业分回税后利润8.5万元(联营企业所得税税率为15%)3“营业外支出”中列支通过民政部门受灾地区指赠的5万元，企业当年利润总额为50万元。分析要求:(1)该企业是否硬座纳税调整?如何调整?(2)接受捐赠资产是否计税?如何计税?(3)调整后的应税所得额是多少?计算企业全年应纳所得税税额。

企业所得税税率、企业所得税计算

答： 你好，企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损

某企业当年利润总额为12万元，未做纳税调整，依25%的税率计算所得税3万元。下一年度1月税务代理人员受托对企业当年所得税代理审查，发现以下问题:1当年3月接受外商捐赠设备一台，原价10万元，估计折旧2万元，发生运杂费0.3万元。当年9月售出该设备一台，售价11万元，发生清理费0.1万元;4--9月已提折旧0.5万元。净收益3.1万元，已结转至营业外收入。 2取得国库卷利息收入1万元，从联营企业分回税后利润8.5万元(联营企业所得税税率为15%)3“营业外支出”中列支通过民政部门受灾地区指赠的5万元，企业当年利润总额为50万元。分析要求:(1)该企业是否硬座纳税调整?如何调整?(2)接受捐赠资产是否计税?如何计税?(3)调整后的应税所得额是多少?计算企业全年应纳所得税税额。

答： 你好同学， 业务1需要纳税调增，按公允价计算。 业务2国库券利息免税，居民企业分红免税，纳税调减。 业务3不需要调整的，低于50*0.12=6。 仅供参考，纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

求解某企业当年利润总额为12万元，未做纳税调整，依25％的税率计算所得税3万元。下一年度1月税务代理人员受托对该企业当年所得税代理审查，发现以下问题：（1）当年3月接受外商捐赠设备一台，原价10万元，估计折旧2万元，发生运杂费0.3万元。当年9月售出该设备，售价11万元，发生清理费0.1万元；4—9月已计提折旧0.5万元。净收益3.1万元，已结转至营业外收入。（2）取得国库利益收入1万元，从联营企业分回税后利润8.5万元（联营企业所得税税率15％）。（3）“营业外支出”中列支通过民政部门向受灾地区捐赠的5万元，企业当年利润总额为50万元。分析要求：（1）该企业是否应做纳税调整，如何调整？（2）接受捐赠资产是否计税，如何计税？（3）调整后的应税所得额是多少？计算企业全年应纳所得税税额。

答： 1）该企业是应做纳税调整的