;)
小规模纳税人转出未交增值税会计分录
5/613
2023-10-19
请问老师，报销购买的办公用品平且收到了增值税发票，需不需要借应交税费-应交增值税项目，谢谢
1/1013
2016-11-02
小规模增值税减免，分录可以 借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:营业外收入-减免税款吗？
3/3652
2019-10-07
请问老师，我们公司这个月进项税大于销项，那月末要结转应交税费吗？我查资料上是说，不管进项销项如何，每月末都有结转进项和销项，然后再转入未交增值税3。那实际工作中一定要这样做账吗？我看之前的会计就没有结转。他销售时计入应交税费--销项税；进货时计入应交税费--进项税；下月缴税时计入应交税费--已交税金。这样下来应交税费期末余额就好多，都不平，这样做账行吗？而且他连应交税费二级科目都没有，直接就三级。原本应该是应交税费--应交增值税（进项税），他的科目这样写符合国家规定吗？税务局会不会有影响。
2/555
2018-10-30
这实际收取款题目上说包含了增值税，那不含增值税的收入不是1904.448吗？
1/662
2019-12-25
计提的增值税比实际支付的增值税多了2分钱，这个要怎么账务处理？
1/2223
2018-10-09
将货物交给被人代销和帮别人代销都要交增值税 那不是销售一次货物要交两次增值税
1/1644
2018-07-25
老师，土地增值税的计提会计分录是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税 ，对吗
2/1668
2021-05-19
老师好，请问应交税费-增值税-加计扣除是跟应交税费-增值税-进项 同级的？是贷方余额？
2/581
2022-11-21
是刚刚问小规模增值税计提的，那做到应交税金-应交增值税里，那以后季度如果小于30万不用交增税也是做在这个科目里吗？因为一个季度有三个月，如果前两个月是减免的，最后一个月是超过30万的，那是不是前两个月也人全额增税？
1/344
2017-07-11
昨天听小规模增值税申报课的时候，老师说疫情免税情况下账务处理是借：银行存款，贷：收入，不用通过应交税费-应交增值税科目，原因是免税就是不仅免增值税所得税也免了，我不太懂，既然计入了收入不就要交企业所得税吗，为什么说免了？
1/457
2020-12-04
这个季度增值税 是七月份缴纳 那我是不是借 应交税费 小规模应交增值税 贷 银行存款 那这个季度做账附加税怎么办？是七月缴纳增值税做分录的时候一起计提再缴纳 还是这个季度先计提附加税
1/1389
2020-07-15
题目：
3月31日，月末结转增值税
为什么答案是
分录：
借：库存现金 43219.14
贷：应交税费-未交增值税 43219.14
1/731
2019-05-09
老师请问处置公司用过的货车，总共收到63800元，没有开票。公司小规模纳税人，在电子税务局申报的时候，是在第8行（其中：其他增值税发票不含税销售额） 这里填吗？
会计分录是这样吗？
借：银行存款 63800
贷：固定资产清理——货车 63168.32
应交税费-应交增值税（销项） 631.68
11/98
2024-01-15
老师，我们是小规模，我们海南这个月是24号前提交报表，比较我们这个季度收入40万，增值税免2个点，那我这个月计提增值税是按3个点计提吗，6月，借，银存40万，贷收入38.8万，应交税费-应交增值税1.2万，7月份，借，应交税费-增值税，1.2万，贷营业外收入0.8万，银存0.4万，对吗，还有附加税也是减半了，是不是也同样要按正常先提，下个月免得那部分转营业外收入？谢谢老师
3/630
2020-07-19
借:应收账款3300000贷:应交税费-应交增值税379646.1贷:工程结算2920353.9问题已经缴纳增值税238758.3 抵扣有效税额140887.8
1/665
2020-11-01
去年年末，把所有应交税费的明细，科目余额都转入了未交增值税借方，然后今年一月进项加上去年留底还是需要缴税，是不是先要把未交的借方余额转入应交税费的进项再计提增值税
1/725
2022-02-09
增值税结转怎么走
月底 进项数跟销项一对 销项减进项
如果销项大于进项说明我们存在未交增值税 然后呢？
借：应交税费-未交增值税 2800
贷：银行存款 2700
应交税费-预交增值税100
是这个意思吗 然后下一步转到哪里 分录怎么走
1/580
2020-05-06
我们之前的会计缴纳增值税时做的分录是借:应交税费-已交增值税，贷:银行存款，一直没有计提，现在应交税费-已交增值税借方科目有20万，老板想把这科目调平，请问该怎么调呢？
1/834
2019-09-03
这里怎么只有借方，没有贷方？可以写借应交税费应交增值税减免 贷管理费用么？
2/799
2022-03-08
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
