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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2023-10-19 10:50

好，小规模纳税人是不用结转增值税的

优美的舞蹈 追问

2023-10-19 10:50

小规模公司做错分录，计提增值税，借方为转出未交增值税

优美的舞蹈 追问

2023-10-19 10:51

是的，现在需要怎样调整

东老师 解答

2023-10-19 10:51

不用啊，小规模计提增值税干啥

优美的舞蹈 追问

2023-10-19 10:51

就是以前会计人员做错了，现在需要调整

东老师 解答

2023-10-19 10:51

当时做收入的时候咋做的

优美的舞蹈 追问

2023-10-19 10:52

他做收入直接做的贷方未交增值税，但是月底又计提转出增值税

东老师 解答

2023-10-19 10:53

你直接把他计提的会计分录冲销了就行

优美的舞蹈 追问

2023-10-19 10:53

小规模是不用计提的，但是他之前做了，导致现在转出未交增值税借方有余额，现在可以怎样调整呢

东老师 解答

2023-10-19 10:53

你直接把他计提的会计分录冲销了就行

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相关问题讨论
您好，不是的，他是借 借：应交税费应交增值税贷：未交增值税
2022-05-07 09:43:35
这个就看小规模纳税人是如何核算的，如果是按一般纳税人进行核算，就是需要结转。如果只用“应交税费——应交增值税”科目核算，就不用结转了
2018-09-08 12:25:58
你好，不需要 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 （减免） 银行存款（次月缴纳）
2019-01-12 17:17:14
你好 小规模因为 一般增值税只在应交税费-应交增值税科目去核算 。 不走三级科目的
2020-04-24 14:45:27
你好，不用，只要应交税费--应交增值税这样一个子目就可以了
2020-04-16 13:45:23
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